Заполнение РСВ за 1 полугодие 2020 подразделов 1.3 раздела 1 с применением тарифа по строка 001 = 01 и 20

Добрый день!
Наша организация включена в реестр малого и среднего бизнеса с 10.03.2019 по настоящее время, и с 01.04.2020 по 31.12.2020 для плательщиков страховых взносов, признаваемых субъектами малого или среднего предпринимательства, применяет пониженные тарифы страховых взносов, установленные ст.3 ФЗ от 01.04.2020 №102-ФЗ и статей 419 и 427 НК РФ
Также наша организация имеет работников, занятых на вредных условиях труда, с классом 3.1, согласно проведенной специальной оценки и применяет дополнительный тариф на страховые взносы 2%.
Недавно получила требование ИФНС от 22.10.2020г. по РСВ за 6 месяцев 2020г. с трактовкой: «Суммы по доп. тарифу Приложения 1 Раздела 1 указываются полностью по основному коду тарифа -01.
В связи с вышеперечисленным, в течении 5 рабочих дней, со дня получения данного требования, необходимо представить уточненный расчет с внесением изменений.»

В ЗУП_3 РСВ за 6 месяцев 2020г. заполнялось автоматически в ЗУП, путем деления подразделов 1.1, 1.2, 1.3. радела 1 и приложение 2 на два тарифа 01 и 20 (строки 001 РСВ), получается, что в РСВ за 6 месяцев по два подраздела 1.1, 1.2, 1.3 раздела 1 (один -с тарифом 01, другой -с тарифом 20)

В подразделе 1.3 раздела 1 с тарифом 01 указывается налогооблагаемая база по сотрудникам класса 3.1 исчисленная из количества сотрудников с классом 3.1 и получаемого ими дохода из МРОТ ( это 12130/ или менее 12130) х2% страховых взносов.

В подразделе 1.3 раздела 1 с тарифом 20 указывается налогооблагаемая база по сотрудникам класса 3.1 исчисленная: из их количества сотрудников с классом 3.1 и получаемого ими дохода свыше МРОТ (это разница между их общей суммой дохода за минусом МРОТ 12130) х2% страховых взносов.

Получается, что отчет РСВ в ЗУП_3 заполняется автоматически, мы обновили 02.11.2020 до последней версии, где заполнение подраздела 1.3 раздела 1 заполняется также путем вышеописанного деления. Налогооблагаемую базу организация не занижает, налог исчислен в полном объеме и верно, а ИФНС по городу Брянску _3257 просит у нас уточниться и представить уточненную отчетность по РСВ за 6 месяцев 2020г. с объединением данных сумм подразделов 1.3 раздела 1 с указанием налогооблагаемой базы только по тарифу 01.
Возникает вопрос, на каком основании организация должна руками корректировать отчетность РСВ за 6 месяцев 2020г. в ЗУП_3 в подразделе 1.3 раздела 1, и на каком основании 1с не объединяет данные разделы, а ведет раздельный учет: в разрезе по двум тарифам отдельно.
Прошу нам помочь с подборкой аргументов и как нам быть.
Кто прав 1с или ИФНС и почему тогда так заполняется РСВ в ЗУП.

С уважением, Лазарева Галина Васильевна.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! Разработчики пояснили, почему выбрали такой порядок заполнения. Он основан на письме ФНС России от 21.07.2020 No БС-4-11/11724@ . По ссылке можно посмотреть видео по этой теме (в разделе «Заполнение РСВ в программах 1С»  видео «Распределение в РСВ доп.взносов по тарифам при использовании льготного тарифа МСП») — [09.10.2020 запись] Отчетность по страховым взносам (РСВ, 4-ФСС) в 1С , в нём как раз разобран этот момент.

    В ИФНС можно отправить пояснение с ссылкой на письмо ФНС России от 21.07.2020 No БС-4-11/11724@ (если согласиться с позицией 1С), или же уточненный расчет (если согласиться с позицией ИФНС), но суммы в отчете придётся корректировать вручную.

Комментарии закрыты