Здравствуйте, ЗУП 3.1.30.230, 1С:Предприятие 8.3.24.1586.
Вопрос по зачету авансовых платежей при исчислении НДФЛ у сотрудников-иностранцев.
С начала года у сотрудников скопилось много платежек, зачитывать собрались только сейчас.
Завели платежки в ноябре, в аванс и зарплату ноября НДФЛ уменьшился из суммы платежей (у некоторых сотрудников зачитывать начали только в зарплату). Дальше нужно делать возврат НДФЛ, т.к. платежек много, все не успеем учесть.
Подскажите, как программа отрабатывает зачет: берет общую сумму платежей и постепенно уменьшает на исчисленный НДФЛ или фиксирует, что в этом месяце учитываем первую платежку по порядку, в следующем — вторую и т.д.
Это нужно, чтобы определиться с суммой возврата НДФЛ и распределить по датам в документе Перерасчет НДФЛ.
Заранее спасибо
Все комментарии (12)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Для зачета авансов по патенту за прошлые месяцы, мы создаем документ Перерасчет НДФЛ и на вкладке НДФЛ вручную добавим строки с зачетом налога. Программа автоматически не умеет это делать При заполнении вкладки НДФЛ в документе Перерасчет НДФЛ суммы зачтенного налога нужно разбить по датам выплаты и категориям дохода по НДФЛ. Узнать суммы исчисленного НДФЛ с начала года в разбивке по датам получения и категориям дохода можно с помощью отчета Анализ НДФЛ по датам получения доходов (Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам). Посмотрите пожалуйста Пример 1 в статье в котором подробно разбирается порядок действий:
НДФЛ иностранцев на патенте
Здравствуйте, Марина,
а НДФЛ за текущий месяц как программа зачитывает?
Есть привязка к конкретным платежкам или просто берется общая сумма по всем платежкам и постепенно вычитается исчисленный НДФЛ?
Здравствуйте!
Привязки к конкретным платежам нет, расчет происходит из общей суммы.
Марина,
у некоторых сотрудников начали зачитывать платежи после аванса.
Согласно статьи «НДФЛ иностранцев на патенте» — пример 2, в документе «Начисление зарплаты» на вкладке Корректировки выплаты указала сумму налога к возврату с минусом 1991 (из отчета Подробный анализ НДФЛ). После этого в ведомости сумма к выплате уменьшилась на эту сумму.
Если не заполнять вкладку Корректировки выплаты, то сумма в ведомости не уменьшается, отображается как в расчетном листке.
В статье описано, что если вкладка не заполнена, что сумма к выплате в ведомости увеличивается на сумму излишне удержанного НДФЛ, у меня не так.
Подскажите, пожалуйста, что я делаю не так?
На отчет Подробный анализ НДФЛ вкладка Корректировка выплаты не повлияла, и в том, и в другом случае остается излишне удержанный НДФЛ.
Здравствуйте!
Спасибо за ожидание 🌷
У Вас ситуация немного другая, по сравнению с той, что разбирается на примере в статье. Но общий порядок действий можем использовать тот же.
Разница в том, что в вашем случае зачет авансовых платежей происходит на всю сумму исчисленного НДФЛ в ноябре, а в статье исчислено НДФЛ немного больше, чем сумма зачет авансовых платежей. Но повторю, что в целом мы все равно применяем тот же порядок действий, что и в статье.
В вашем случае в аванс удержано НДФЛ 1991 руб. — это факт и изменить удержание НДФЛ в прошлом месяце мы не можем.
В расчетном листке не отражается сумма удержанного НДФЛ, есть только исчисленный НДФЛ и в ноябре он равен нулю.
И поэтому, когда программа определяет сумму к выплате (или сальдо в расчетном листке), то учитывается только исчисленный НДФЛ = 0
Т.е. расчет суммы к выплате следующий
начислено 148 497,81 — аванс 13172,42 — профвзносы 1484,98 = 133 840,41
Но фактически в аванс была выплачена сумма 13 172,42 + удержан НДФЛ 1991 (который теперь не равен исчисленному НДФЛ)
Если мы выплатим 133 840, 41 то получается, что сумма к выплате у нас получилась больше на сумму излишне удержанного НДФЛ 1991.
Но сам удержанный НДФЛ не уменьшается, если оставить сумму к выплате 133 840,41 (увеличивается только сумма к выплате без уменьшения удержанного НДФЛ на сумму излишне удержанного налога) — так неправильно.
Зачесть сейчас излишне удержанный НДФЛ (уменьшить удержанный налог) не получится, т.к. сейчас при выплате з/пл за ноябрь в ведомости нет суммы НДФЛ к удержанию, которую можно уменьшить. А показать отрицательно удержанный НДФЛ в ведомости нельзя ( 0 -1991 = — 1991).
Поэтому вводится корректировка выплаты, чтобы отразить излишне удержанный НДФЛ к зачету, который будет зачтен в будущем, когда у сотрудника появится сумма удержанного НДФЛ, которую можно уменьшить и выплатить больше — так произойдет правильный зачет излишне удержанного НДФЛ (увеличится сумма к выплате и уменьшится сумма удержанного налога).
Здравствуйте, Марина,
т.е. сейчас мы выплачиваем увеличенную сумму сотруднику, а НДФЛ удержанный уменьшится при первой возможности в дальнейшем?
Но до конца года это можно сделать только в аванс за декабрь. В аванс НДФЛ удержанный сможет правильно зачесться?
Марина, прошу прощения, все перепутала, если сделать корректировку НДФЛ в начислении зарплаты, то сумма к выплате наоборот уменьшится, так и оставлять?
А в расчетном листке сумма 1991 появилась в строке «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» и «Долг предприятия на конец, в т.ч. излишне удержанного НДФЛ»
По вопросу: «Марина, прошу прощения, все перепутала, если сделать корректировку НДФЛ в начислении зарплаты, то сумма к выплате наоборот уменьшится, так и оставлять?»
Да, верно.
Скажите в дальнейшем до конца года у сотрудника будет удержанный НДФЛ, или нет и все суммы будут зачитываться авансовыми платежами?
— Если удержанный НДФЛ будет, например при следующей выплате, то произойдет зачет излишне удержанного налога (удержанный НДФЛ уменьшится), а сумма к выплате увеличится на 1991
— Если удержанного НДФЛ уже не будет и все суммы будут зачитываться авансовыми платежами, то нужно будет ввести документ Возврат НДФЛ на 1991, взять с сотрудника заявление на возврат и вернуть (выплатить) сотруднику излишне удержанный НДФЛ (это как раз в примере 1 разбирается)
Марина, добрый день,
авансовых платежей нет, начислили аванс, излишне удержанный налог зачелся — см. вложение.
Вы написали про заявление от сотрудника на возврат НДФЛ: сотрудник написал заявление об уменьшении НДФЛ на сумму авансовых платежей, часть платежей зачли в начислениях ноября, а оставшуюся часть платежей оформили через возврат НДФЛ. На этот возврат сотрудник должен тоже писать заявление или достаточно заявления об уменьшении НДФЛ?
Забыла вложение
Здравствуйте!
Да, на возврат НДФЛ должно быть отдельное заявление, т.к. возврат НДФЛ без заявления мы не делаем (это требование налогового законодательства).
На всякий случай прикладываю ссылку на статью: Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?