Добрый день. Работаем в ЗУП 3.1.30.81. Помогите, пожалуйста, разобраться с иностранцем на патенте, мы запутались. В организации дата выплаты аванса -25 число, зарплаты – 10 число месяца. 17.07.24г вышел сотрудник на патенте. Уведомление было получено 13,08,24г., внесено в ЗУП вместе с информацией о суммах авансовых платежей за 2 месяца (июль и август). (Далее данные о ежемесячных платежах вносили по мере предъявления чеков. Всего было 6 платежей.) При расчете зарплаты за июль был исчислен и удержан НДФЛ по ставке 13%. Выплата 10.08.24 произведена с учетом удержания. После получения уведомления 13,08,24г перерасчет за июль не сделали. В дальнейшем просто происходил зачет аванса, НФДЛ с сотрудника не удерживался. А сейчас сумма авансового платежа полностью исчерпана, и при начислении аванса за ноябрь уже удержан «кусочек» НДФЛ. Сейчас пытаемся расшифровать отчет Анализ НДФЛ по периодам дохода, и не можем понять: что нам теперь делать? Пересчитывать «пропущенный» июль? Или оставить все как есть и продолжать удерживать НДФЛ обычным образом? И не очень понятно, что происходит с НФДЛ по питанию (натуральный доход). В отчете суммы красные, и попадают в «Удержано», хотя по факту никаких удержаний НДФЛ у сотрудника не было.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Пришлите, пожалуйста, ещё скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» с отбором по периоду с 01.01.24 по 31.12.24 с галочкой «Зачет авансовых платежей» в шапке. Здесь нам лучше будет видно всю картину.
Добрый день. Подробный анализ — в файле.
Елена, по натуральному доходу (питание): удержание-то было, и в ведомостях оно есть…. как я смотрела… Смутил красный минус в отчете.
Добрый день! В принципе первоначально можно было бы сделать перерасчет и вернуть НДФЛ сотруднику по заявлению. Но можно оставить и так — у нас просто дальше сумма патента зачлась.
А так результат одинаковый.
Но нам нужно разобраться по удержанию за питание.
У Вас данное начисление проходит через документ «Разовое начисление», оно выплачивается? Потому что натуральные доходы у нас отражаются обычно документом «Доход в натуральной форме».
И самый главный момент. У Вас НДФЛ с данного начисления проходит по ставке 30%, поэтому он не зачелся патентом.
По ставке 30% он проходит, т.к. данное начисление проведено как доход не от трудовой деятельность — Расчет НДФЛ по ставкам 13% и 30% для некоторых категорий нерезидентов (ЗУП 3.1.4.161)
Вот этот момент нужно проверить, точно ли должно быть 30%.
Спасибо большое, с основной суммой понятно, оставим без перерасчета. По поводу питания: да, начисление выплачивается и НДФЛ исчисляется по ставке 30% как прочие, уточнила, так принято в остальных организациях нашего объединения.
Если рассматривать данное начисление как компенсацию за питание, то всё рассчитано верно (вариант 2 по ссылке) — Настройка оплаты питания сотрудников в ЗУП 3.1
Т.е. эти расходы не относятся к расходам на оплату трудовой деятельности и проходят как прочие. Значит должны облагаться по ставке 30% у «льготных» нерезидентов.
На мой взгляд, отстаивать позицию, что данные доходы относятся к трудовым и должны облагаться по ставке 13% будет сложнее.
По сути это действительно компенсация (с сотрудника удерживается сумма за питание за месяц и потом часть ее возвращается ), а вот почему у начисления код дохода 2510, а не 4800 — не могу сказать. С патентами мы с вашей помощью разобрались, спасибо еще раз, вопрос можно закрывать. По настройками питания попробуем выяснить причины , при необходимости откроем новый вопрос.