В организации оформлен иностранец на патенте. С начала года получено уведомление от налоговой, авансовые платежи вносим на основании заявления сотрудника с приложенным чеком. В мае был оплачен чек на несколько месяце вперед (май, июнь, июль). В заявлении сотрудник написал сумму 1/3 от оплаченной, планировал 2/3 и 3/3 суммы указывать в заявлении за июнь и июль, но в июне он планирует увольняться и заявление пока не написал .
Как учитывать авансовые платежи? Если в заявлении написана сумма меньше, чем оплачено по чеку, то я правильно делаю, что оформляю ав.платеж на сумму, указанную в заявлении сотрудника?
Если не учитывать ав.платеж за июнь , июль и сотрудник устроится к нам в сентябре, то что делать с оплаченными и невозвращенными платежами?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Согласно п.6 ст. 227.1 НК РФ:
Так как уменьшение исчисленной суммы налога производится в течение налогового периода только у одного налогового агента, то зачесть НДФЛ сотрудник сможет только в Вашей организации.
1. По вопросу: «Если в заявлении написана сумма меньше, чем оплачено по чеку, то я правильно делаю, что оформляю ав.платеж на сумму, указанную в заявлении сотрудника?»
В нормативных документах нет разъяснений, по поводу того, какую сумму указывать в заявлении на зачет НДФЛ, поэтому данный вопрос можно дополнительно уточнить в своей ИФНС. При этом Вы не сможете зачесть НДФЛ на сумму больше, чем исчислено налога.
2. По вопросу «Если не учитывать ав.платеж за июнь , июль и сотрудник устроится к нам в сентябре, то что делать с оплаченными и невозвращенными платежами?»
По моему мнению нужно будет зачитывать авансовые платежи по патенту в пределах НДФЛ исчисленного в Вашей организации. О том как зачесть НДФЛ за прошлый период рассказывается в статье: Перерасчет НДФЛ по иностранцам на патенте