Добрый день!
В организации заработную плату за декабрь выплачиваем в декабре. Соответственно, год закрываем в декабре и получается рано. В 2024году закрыли год и выплатили заработную плату 27 декабря. И узнали,что сотрудник попал в больницу 26.12. Соответственно изменить уже ничего нельзя. В январе месяце 2025года, когда сотрудник предоставил б/л, естественно снялась и з/пл за эти дни и взносы. Получается за месяц взносы уменьшились именно на сумму рабочих дней, которые пересчитались 504 руб 60 коп.
Взносы за январь сформировались 775 113,39. При формировании отчета ЕФС-1 за 1 кв. 2025г. в январе месяце в разд. 2 исчислено страховых взносов сумма 775 617,97. Больше на 504,60. За 4 кв 2024г. Сформировали отчет и там декабрь пересчитался. Сумма уменьшилась на 504,60.
Подскажите пожалуйста, правильно ли в отчет за 1 квартал сформировалась сумма больше. Почему то есть сомнения.
Во вложении файлы.
Все комментарии (11)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Действительно, в ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – если в 2025 году сторнировали доход, начисленный в 2024, и доход в месяце перерасчета не перекрывает сумму сторно, Раздел 2 ЕФС-1 формируется неправильно. Сторно взносов отражается декабрем 2024, а сторно доходов – текущим месяцем 2025.
Посмотрите пожалуйста подробно эта проблема и способ ее решения разбираются в статье на нашем сайте: Ошибка в ЗУП 3.1 – в Разделе 2 формы ЕФС-1 разъезжаются база и взносы, если в 2025 году сторнировали прошлогодний доход
Если что-то не будет получаться, пишите, разберем интересующие моменты подробнее.
Благодарю, все сделали.
Просто возникает вопрос, почему тогда в РСВ в январе ничего не меняется. Все правильно заполняет.Там же тоже взносы снимались.
Получается в РСВ такая же проблема. Сумма взносов снимается в декабре. А в ноябре увеличивается. Как тогда исправить эту ошибку.
Здесь нужно учесть следующий момент. При отражении сторно доходов в учете по страховым взносам ЗУП 3.1 анализирует, достаточно ли положительной суммы дохода в текущем месяце, чтобы «перекрыть» сторно:
— Если доходы текущего месяца «перекрывают» сторно — сторнированный доход отражается в учете взносов в текущем месяце (месяц, когда выполнили сторнирование)
— Если доходы текущего месяца не «перекрывают» сторно — сторнированный доход отражается в учете взносов в прошлом периоде (месяц, за который выполнили сторнирование)
Подробно об этом рассказывается в статье на нашем сайте: Сторно доходов в учете взносов
То есть нужно проанализировать по сотруднику хватает ли дохода в месяце проведения перерасчета или нет. И в зависимости от этого проверить, как перерасчет отражается в отчетности.
Также нужно учесть, что на заполнение расчета влияет Дата подписи на Титульном листе — в РСВ включаются все перерасчеты, выполненные до даты подписи отчета.
Если что-то не будет получаться и проблема сохраняется, то приложите по сотруднику расчетные листки за месяцы перерасчета и месяцы в которых неверно отражены взносы и Карточку учета страховых взносов за 2024 и 2025г., посмотрим в чем может быть причина.
Во вложении файлы по отчету РСВ.
Годовой отчет формировали на 31.12.2024
За 1 кв 2025г дата 31.03.2025.
Во вложении карточка учета взносов
Т.к. у вас дохода января не хватает чтобы перекрыть сторно, то сторно относится к декабрю 2024.
В январе начислено:
— б/л 21 865,03 ( 9 745,84 + 12 119,19 )
— сторно за декабрь — 40 857,15
Итого начислено в январе 2025 по РЛ -18 922,12 ( 21 865,03 — 40 857,15 )
Таким образом сторно в РСВ отражается верно на -40 857,15
— первоначальный РСВ за 2024г база 605 807 853,14
— корректирующий РСВ за 2024г база 605 766 995,99
Разница = сумме сторно — 40 857,15
Добрый день! Очень все понятно рассказали. Получается за 1 квартал 2025 г сформировалось правильно.
Теперь хочу вернуться к отчету ЕФС-1 за 2024г. Получается взносы изменились, а вот база для начисления нет. Как тогда это исправить?
Во вложении отчет за год 2024.
Здравствуйте!
Мы в ЕФС-1 раздел 2 перерасчеты отражаем по другим правилам, иначе, чем в РСВ. В ЕФС-1 раздел 2 перерасчет показываем в 1 квартале 2025, а не в 2024 году. Поэтому корректировку за 2024 год не подаем, а в отчете за 1 кварта 2025 вносим корректировки вручную, как предлагается в статье: Ошибка в ЗУП 3.1 – в Разделе 2 формы ЕФС-1 разъезжаются база и взносы, если в 2025 году сторнировали прошлогодний доход
Благодарю за помощь.