Добрый день!
Возникла следующая ситуация:
в сентябре 2025 г. была начислена премия , ндфл сотрудника к тому моменту уже был под 20%. Но выплата была произведена только частично.
Остатки выплачивались в апреле текущего года, когда ндфл сотрудника не достиг еще 20%.
Мы воспользовались перерасчетом ндфл, он корректно пересчитал ндфл под нужный процент (13 и 15, снял налог с 20%). С удержанным налогом тоже сделали все красиво, по НУ вопросов нет. Но в БУ (Расчетный листок ,Отражение ЗП) у сотрудника минусуется налог под 20%, которого в этом году в принципе еще не было. И итого за месяц выхоит отрицательный налог.
Это правильно? Нам же действиельно и БУ надо скорректировать?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Ваш вопрос принят в работу, но на ответ нам потребуется чуть больше времени. Спасибо за понимание!
Добрый день! С точки зрения учета в программе, лучше всего премии начислять в месяц выплаты. Т.е. в 2025 году начислить только ту часть премии, которая выплачена в 2025, остальную сумму начислить в 2026. Но такой вариант часто неудобен с годовыми премиями.
Если мы в Бухгалтерии проведем в 2025 году документ Операция, где отсторнируем доход и налог, тогда нам придется пересдавать РСВ и бух.отчетность, поэтому попробуем рассмотреть альтернативные варианты.
Если в 2025 год перенести только сторно НДФЛ, тогда расчетным путем в бух.учете мы не выйдем на сумму налога, что тоже не хорошо.
Если оставить расчет в том виде, в котором сделала программа, тогда нарастающим итогом сальдо на 68.01 будет корректным, но будет разница в доходах в 2025 году в РСВ и 6-НДФЛ. Думаю, это лучший вариант, т.к. данную разницу можно при необходимости будет пояснить разыми датами получения дохода для целей учета НДФЛ и страховых взносов.
Добрый день!
Мы работам в ЗУП.
Правильно я поняла, что сейчас у нас все сделано верно?
Вариант трогать прошлый год не рассматриваем. В расходах эта премия должна быть там.
Таким образом отрицательный налог под 20% в этом году верный, тк выравнивает уже существующую ситуацию в бухгалтерских проводках согласно текущим изменениям ставки в связи с датой выплаты в новом году?
Добрый день! Да, в ЗУП всё отражено верно. Получается, что это наиболее оптимальный вариант из возможных, т.к. по факту идет изменение только в налоговом учете НДФЛ, а в бухучете идет корректировка суммы, начисленной нарастающим итогом, т.е. сальдо.
Елена , благодарю!