В организации все перерасходы по авансовым отчетам отражаются в ЗУП последним днём месяца и выплачиваются вместе с зарплатой.
Как правильно отразить в расчетном листочке и начислениях выплату такого перерасхода?
Нужно ли отражать выплату перерасхода в РСВ?
До 01.09.2025г выплату перерасхода отражали в начислениях и в РСВ они попадали в льготируемые выплаты. С сентября ввели новое необлагаемое начисление по командировочным расходам в пределах норм и получается задвоение — командировочные расходы + перерасход по авансовому отчету.
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Пришлите пожалуйста скриншоты настроек начислений по командировочным расходам и по перерасходу (Настройка — Начисления). Интересует первая вкладка по настройкам.
Добрый день!
Получается, что командировочные расходы нам не нужно выплачивать сотруднику второй раз. Нужно зафиксировать их только для отчетности по взносам как необлагаемые. Поэтому проверьте пожалуйста в настройках этого начисления (у вас это «10 Расходы на командировку нормируемые») на первой вкладке в поле «Назначение начисления» что выбрано значение «Доход в натуральной форме». Ниже в поле «Начисление выполняются» указываем «По отдельному документу».
Сами командировочные будем регистрировать документом «Доход в натуральной форме» (Зарплата — Натуральные доходы).
Суммы будут попадать в отчеты по взносам как необлагаемые, но не будут увеличивать сумму к выплате сотруднику. В «Расчетном листке» начисление «10 Расходы на командировку нормируемые» будут проходить в блоке «Справочно».
Однако если сами суммы по «10 Расходы на командировку нормируемые» входят еще и в «71 перерасход авансовых сумм», то рассмотрите нижеописанную схему.
Как я поняла, то перерасход авансовых сумм — это подтвержденные сотрудником командировочные расходы, но ему невыплаченные.
Предположим, что сотруднику выплатили 10000 руб. на гостиницу (командировочные расходы). Он потратил 11 000 руб. и подтвердил это. 1000 руб. заплатил из своих.
Получается, что в РСВ мы должны показать в качестве командировочных как необлагаемые — 11000 руб. и доплатить сотруднику 1000 руб.
После подтверждения «Авансового отчета» в 1С:Бухгалтерии сотруднику выплачиваем сумму 1000 руб. (через «Выдачу наличных или «Списание с р/с») и проводим ее по 71 счету. Взаиморасчеты с сотрудником закрыты.
Общую же сумму командировочных расходов мы должны показать как необлагаемую в ЗУП 3 для РСВ.
Документом «Доход в натуральной форме» регистрируем » 10 Расходы на командировку нормируемые» на 11 000 руб.
Эта сумма не выплачивается сотрудника, а проходит в «Расчетном листке» в блоке «Справочно» и попадает в РСВ как необлагаемая.
Тогда начислением «71 Перерасход авансовых сумм» не пользуемся.
Если в организации вы действуете по другой схеме, то на своем или приведенном выше примере распишите пожалуйста как все происходит и как требуется зафиксировать данные.
Правильно ли я поняла, что в РСВ отражается только полная сумма командировочных расходов, а перерасход не должен там отражаться? Перерасход просто отражаем в бухгалтерии ( в ЗУП не надо) и выплачиваем не через начисления зарплаты, а отдельным документом (К-т сч.50 или 51)
Перерасход же — это часть командировочных расходов, но не выплаченная сотруднику? Правильно? Тогда да, в РСВ в ЗУП 3 мы отражаем полную сумму командировочных расходов как натуральный доход, а перерасход проводим только в 1С:Бухгалтерии отдельным документом, в котом появляется проводка Дт 71 — Кт 50 или 51.
И таким образом мы закрываем и сумму по Авансовому отчету на 71 счете и выдаем деньги сотруднику, которые он заплатил ранее из своих. А в ЗУП 3 получаем в РСВ общую сумму необлагаемых командировочных расходов. При этом саму сумму в ЗУП 3 мы не выплачиваем, выплата проходит только по 1С:Бухгалтерии.
Спасибо! С командировочными я поняла, меня смущало что в ЗУП проводили выплату перерасхода как начисления и она попадала в РСВ. Причём перерасход может быть необязательно по командировке, а например по хоз.расходам.
А ещё выплачиваем в зарплату перерасход по авансовым отчетам, если сотрудник проходил мед.осмотр у нарколога и психиатра за свой счёт. Такие выплаты должны попадать в РСВ?
Обратите внимание, что по регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вот что удалось найти по данному вопросу.
Причём перерасход может быть необязательно по командировке, а например по хоз.расходам.
Эксперты пишут о том, что если по хоз.расходам не было подтверждены документально, то они переквалифицируются в доходы сотрудника и облагаются взносами. Только такие суммы тогда показываем в отчете.
Есть письма с пояснениями о периодических мед.осмотрах, в которых говорится, что если организация сама оплачивает мед.осмотры, то это не объект обложения вносами. Соответственно эти суммы вообще не показываем в отчетах по взносам. Если же организация компенсирует эти суммы сотруднику, то тогда это считается доходом сотрудника и облагается вносами (Письмо Минтруда России от 11.02.2025 N 17-4/ООГ-98 и Письмо ФНС России от 24.09.2021 N БС-4-11/13585). Если это компенсация, то , как я понимаю, это должно быть прописано в ЛНА организации. И должно проходить как начисление. В вашем же случае вы доплачиваете сотруднику перерасхода по подотчетной сумме. И это уже другая категория сумм. Однако я не аудитор и могу что-то упускать. Поэтому лучше обратиться к специалисту по законодательным вопросам за разъяснениями. После этого я смогу вам подсказать как корректно отразить это в программе.
Спасибо, всё понятно. Вопрос закрываю.
Пожалуйста! Рада была помочь! 🌺🌺🌺