Выплата физ лицу, не сотруднику, НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Ольга С. (г. Москва)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.88/10)

Добрый день! работаем в 1 С НКО. Необходимо выплатить физ лицу (не сотрудник) по договору о благотворительной помощи. Эта выплата облагается НДФЛ. Подскажите, как сделать в программе начисление, и чтобы НДФЛ ушло в справки? Пробовала искать, везде только сотрудники в начислении.
Спасибо!

Метки вопроса: Начисление прочих доходов

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Для отражения доходов не сотрудников можно использовать Документ Начисление прочих доходов (Выплаты — Прочие доходы).

    Нужно будет создать свой вид прочего дохода, для которого указать порядок обложения НДФЛ и взносами:

    Возможность отразить выплату прочего дохода есть только в ЗУП КОРП.
    В ЗУП Проф в ЗУП проводим только начисление, а выплата отражается на стороне БП.
    После регистрации такого прочего дохода отражается сразу исчисленный и удержанный НДФЛ.
    Подробно об этом можно посмотреть в статье: Учет незарплатных доходов

    При этом прочие доходы не попадают в зарплатные отчеты (расчетный листок, свод и др.), но отражаются в налоговой отчетности. Для прочих доходов есть отдельный отчет: Отчет по прочим доходам

  2. Мы не консультируем по1 С НКО. Поэтому могу примерно предложить вариант, который может подойти. Посмотрите пожалуйста способ, который предлагается в статье, может быть он Вам подойдет: Как НЕ-сотруднику начислить доход (например, аренду), чтобы он попал в общий свод и в ведомость

    1. Данный пример, как сделать в ЗУП. К сожалению, нам не подходит. Нам нужен пример, как в обычной бухгалтерии предприятия провести выплату, так как выплаты считаем в обычной 1 С Предприятие. Функционал зарплата и кадры в 1 С НКО и в 1 С предприятие один и тот же.

  3. Правильно понимаю, что в таком случае наша задача отразить доход и НДФЛ для 6-НДФЛ и 2-НДФЛ?
    Нашла для Вас следующую информацию (по аналогии с возможностями 1С:Бухгалтерии). Мы можем воспользоваться документом Операция учета НДФЛ в разделе Зарплата и кадры — НДФЛ — Все документы по НДФЛ — кнопка Создать — Операция учета НДФЛ. В шапке документа заполняем в поле «сотрудник» — физическое лицо (можно не сотрудник), по которому регистрируются данные по НДФЛ. Далее заполняем:
    — Вкладку Доходы
    — Вкладка Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов
    — Вкладка Удержано по всем ставкам (заполняется только если налог удержан из доходов)

  4. Здравствуйте! Спасибо большое! да, мне необходимо будет удержать налог, перечислить его в бюджет и подать 2 НДФЛ. Документы нашла по вашему пояснению. Вот теперь мне не совсем понятно, должен ли он попасть у меня в 6 ндфл? это физ лицо, получающее деньги по договору пожертвования от организации. Мы за него перечисляем налог, а у него же обязанность по уплате наступает по истечении года.. У нас это пройдет в 1 кв 2026, я думала изначально, что по 2026 году только 2 ндфл отразить.

  5. Здравствуйте!

    Выскажу свое мнение. Если Вы перечисляете физлицу доход в текущем 2025 году и в этом же году исчисляете и удерживаете НДФЛ, то получается, что ваша организация выступает налоговым агентом. И должна предоставить соответствующую отчетность — годовой 6-НДФЛ за 2025 год (и в составе данного отчета Приложение 1 — бывшие справки 2-НДФЛ), т.к. дата получения дохода приходится на 2025 год. Если есть сомнения, то дополнительно особенности предоставления отчетности для вашего случая можно уточнить в своей ИФНС

Добавить комментарий