1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1923), Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.28.65).
Здравствуйте! С 1 января начали использовать документ «Удержание добровольных взносов в НПФ» для применения вычета 330/327. Неожиданно сотрудник захотел «выйти» из договора НПФ в середине месяца (как оказывается имеет на это полное право). А возможности указать конкретную дату в типовом документе — нет, только месяц. В связи с чем, у бухгалтера возникли вопросы, как действовать в данной ситуации, ведь, если сотрудник отказывается от взносов в НПФ, то сотрудник с этой даты не имеет право на применение вычета.
По мнению бухгалтера должны применяться следующие условия:
1. Если работник выходит из Договора, допустим, с 11 числа текущего месяца, то % взносов берется только от оклада, рассчитанного с 1 по 10 число текущего месяца, и удерживается из зарплаты за первую половину месяца (все дни отсутствий — отпуска, болезни, отсутствия по невыясненной причине и т.д. исключаются из расчета). Вычет до достижения лимита в 150 000 руб. применяется в сумме рассчитанного взноса, соответственно.
2. Если работник выходит из Договора с 21 числа текущего месяца, то % взносов берется только от оклада, рассчитанного с 1 по 20 число текущего месяца, и удерживается из зарплаты за вторую половину месяца (все дни отсутствий — отпуска, болезни, отсутствия по невыясненной причине и т.д. исключаются из расчета). Вычет до достижения лимита в 150 000 руб. применяется в сумме рассчитанного взноса, соответственно.
Прошу подсказать вариант решения данной проблемы без доработки типового функционала. Спасибо!
Добрый день!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Согласно Налоговому кодексу, вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода.
Вычеты предоставляются за месяц, по аналогии с стандартными вычетами, мы например не разбиваем месяц, в котором было превышение 350 000, конкретно до дня превышения. То есть вычет применяется и прерывается с месяца.
Вам необходимо отменить удержание НПФ, и вычет соответственно так же не применится.
С вычетом есть зарегистрированная ошибка Код ошибки: 50013157
Описание: При сторно удержания взносов в НПФ не сторнируется ранее предоставленный вычет по НДФЛ.
Отразить сторно вычета можно с помощь Операции НДФЛ.
Вот здесь рассматривался похожий пример
https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/nalogovyj-vychet-327-prekrashhen-zadnim-chislom.html
Юлия, спасибо, что ответили на вопрос. Пробую выполнить стандартный набор действий в ЗУП КОРП: 1) Прекращаю удержание добровольных взносов в НПФ с февраля 2024 г. , 2) рассчитываю зарплату за весь период, НДФЛ пересчитывается с аванса (доначисляется), по итогу получается, что вычет, который применился за первую половину месяца, как будто бы сторнируется. И налог исчислен в итоге верно. Но! Если смотреть отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику», справку 2-НДФЛ или расчетный листок, то сумма вычета в феврале также фигурирует. В подробном анализе НДФЛ налоговая база и исчисленный НДФЛ не совпадают, так как налоговая база все еще подразумевает вычет за первую половину месяца. Что это? Ошибка или задуманное поведение программы?
Добрый день!
Это как раз похоже на зарегистрированную ошибку.
Давайте попробуем отсторнировать вычет с помощью Операции НФДЛ, как советуют разработчики.
При таких обстоятельствах вычет в отчетах действительно «уходит», но НДФЛ с аванса пересчитывается дважды.
Добрый день!
Попробую воспроизвести на демо-базе, отпишусь по результатам.
Потребуется некоторое время.
Приложение
Добрый вечер!
У меня поведение не воспроизвелось. Ввела операцию в которой отразила вычет с минусом. Посчитала зп за февраль, налог рассчитан только с зп февраля, проверила все доходы в Подробном анализе.
Добавьте пожалуйста полный сркин Подробного анализа по сотруднику.