Вычеты на детей задним числом

Вопрос задал Татьяна Н.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.85/10)

Добрый день
Сотрудница 06.06.24 принесла заявление на вычет на ребенка-инвалида (12000 вычет). Применить надо с января 2024. Уже был применен вычет на этого ребенка в размере 1400 с января. Суммарный вычет большой. Как лучше применить его: в аванс или в зарплату. Пробуем и так и так, программа некорректно отрабатывает, возникает излишне удержанный НДФЛ в 6НДФЛ. Зарплата у сотрудницы небольшая. Как правильно поступить?
Спасибо

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте.

    Если вычет применяется задним числом с начала года, то излишне удержанный НДФЛ будет в любом случае. Мы ведь исчисляли и удерживали НДФЛ без учета вычета. А теперь исчисленный уменьшается, а удержанный остается, как был.
    Давайте посмотрим Подробный анализ НДФЛ после применения вычета.
    Излишне удержанный НДФЛ мы можем зачесть или вернуть. Если доход сотрудницы небольшой, и есть вероятность, что вычет будет его перекрывать, я думаю лучше взять заявление и вернуть налог.

  2. Добрый день
    НДФЛ вернули, но в 6НДФЛ попадает положительный налог, рассчитанный в ЗП Июня (выплата в июле), т.к. программа все вычеты закинула в аванс июня (подробности в файле)

  3. Добрый день.

    В подробном анализе исчисленный налог верен. Лишнего нет, все правильно.
    Уточните, возврат НДФЛ заполнился автоматически — вручную не корректировали?
    Давайте посмотрим дату на титульном листе отчета, может быть в ней дело. Не понимаю, где программа видит удержанными 390 руб.

  4. Добрый день
    Возврат НДФЛ заполнился автоматически. Дата на титульном листе 10.07.2024, меняли на более позднюю — ничего не меняется. А вот в 6НДФЛ за 9 мес. НДФЛ излишнего уже нет.
    Может быть, надо как-то иначе распределить вычеты в документе НачислениеЗП за Июнь?

  5. Добрый день.
    Смоделировала в программе и теперь поняла, почему так происходит.
    Налог 390 руб. — это налог июля, он не попадает в отчет 6-НДФЛ за полугодие.
    Получается, что сумма отрицательного НДФЛ 8242. А возвращаем мы 7852, т. е. на 390 руб меньше, чем программа видит отрицательного налога с января по июнь. Поэтому по итогу полугодия мы не вернули 390 руб., налог остался излишне удержанным.
    Если подкорректировать возврат-вернуть весь налог с января по июнь, заполнится НДФЛ в ведомости на выплату зарплаты за июнь и уйдет излишне удержанный НДФЛ.

  6. Добрый день
    Разве это правильно исправлять НДФЛ к возврату вручную в большую сторону? В расчетном листе НДФЛ к зачету идет 7852 (см вложение). И НДФЛ исчисленный: 25000-85400 = -7852. На каком основании мы должны платить сотруднику больше начисленного?

  7. Добрый день.

    Да, согласна, к сожалению это не очень хороший способ решения. Все портит положительный июльский налог.
    Можно попробовать перенести часть вычета на июль, чтобы обнулить июльский налог.
    Пример переноса описан в публикации Ошибка в ЗУП 3.1 в 6-НДФЛ, если заявление на вычеты ввели после аванса
    Пробуйте на копии базы.

Добавить комментарий