Возврат излишне удержанного НДФЛ по денежному подарку НЕ сотруднику

Вопрос задал Валентина К. (Москва)

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.89/10)

Добрый день!
В 2024 году была выплата денежного подарка физ. лицу с суммой, превышающей 5 млн.руб.
Ошибочно исчислен НДФЛ по ставкам 13% и 15%
В текущем периоде сделали исправление ошибочно исчисленного НДФЛ и необходимо сделать возврат.
Сделали документ перенос данных:
— регистр по НДФЛ и подробный анализ по сотруднику формируется верно.
Но в отчет 6 НДФЛ сумма возврата не подтягивается
Просьба помочь в решении проблемы

Метки вопроса: 6-НДФЛ

Все комментарии (9)

  1. Добрый день.

    Возврат НДФЛ в аналитических отчетах выравнивает учет прошлого периода. Но в 6-НДФЛ попадает в текущий по дате возврата. Так как возврат сделан апрелем 2025 года, ожидаем его появляние в 6-НДФЛ за полугодие 2025.
    Я правильно понимаю, что заполнили тестовый отчет, а возврата там нет?

    Про возврат НДФЛ с незарплатных доходов мы писали в статье Исправление и сторнирование документа «Начисление прочих доходов» в ЗУП 3.1 в разделе Сторнирование прочего дохода.

  2. Добрый день!
    Да, заполнен тестовый 6 НДФЛ за полугодие 2025 г., возврата нет
    При составлении документа «перенос данных» использовали предложенную Бухэкспертом схему, возврата нет только в 6 НДФЛ

  5. Протестировала на демо-базе, все работает. Обратите внимание, что в статье мы предлагаем заполнять один регистр — Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ. Регистр Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ в 2024 году не заполняется, потому что нет сведений о перечисленном налоге.

    Уточните, мы должны вернуть НДФЛ по 15% или по 13? У Вас и Операция учета и перенос данных заполнены по 13%. Это верно?

  6. Исправлен документ «перенос данных» (убрала расчет налоговых агентов), но к сожалению, ничего не изменилось.
    Изначально начисление прочих доходов не сторнировала, а просто пересчитала. НДФЛ рассчитался по 13% и сумма верная.
    После этого, документом «операция учета НДФЛ» ввела удержанный налог, как разницу между изначально исчисленным НДФЛ и пересчитанным .
    Налог указала 13%,
    Во всех документах налог 13%

  7. Я вопроизвела Вашу ситуацию. Прикладываю скриншоты, что делала.
    В 2024 году использовала неверный код дохода, НДФЛ исчислен и удержан по ставкам 13 и 15%. Потом изменила код дохода, пересчитала сотрудника, Операцией учета НДФЛ указала удержанный НДФЛ. Я делала и по ставке 13 и по ставке 15%, у меня одинаково отрабатывает.
    Возврат делаю переносом данных — в 6-НДФЛ заполнены строки 030 и 190.

    Приложите скриншоты заполнения регистров НДФЛ к перечислению и Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению). Может в них дело. Регистр Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению) тоже больше не используется.

    Вообще я бы сейчас попробовала удалить этот перенос — пометить на удаление и удалить совсем через администрирование. А потом создать новый перенос данных и заполнить только регистр накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ.

  8. Добрый день Анна!
    Ваш совет — супер!!!, очень помог! Удалила первичный перенос данных и создала новый, заполнила только регистр накопления Расчеты налогоплательщика с бюджетом по НДФЛ и в отчет 6 НДФЛ возврат подтянулся!
    Спасибо огромное за помощь и оперативность!

Добавить комментарий