Вопрос, почему в расходы при УСН может не включаться начисленный и удержанный НДФЛ?

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна С. (г. Ростов-на-Дону)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Вопрос для Елены Пьянковой. Бухгалтерия, релиз 3.0.157 и ЗУП8, релиз 3.1.29.78. Организация на УСН «Доходы минус расходы». В программе Бух8, зарплата ведется во внешней программе ЗУП8. Ежемесячно выполняется загрузка док-тов «Отражение зарплаты в бух.учете», по которому идет начисление НДФЛ, Дт 70 Кт 68.01 и документов «Сведения об удержанном НДФЛ», который делает проводку дт 68.01 Кт 68.90, на основании делается Уведомление об удержанном налоге и формируется платежка на перечисление налога. Налог платится два раза, с аванса и зарплаты по срокам. Почему может НДФЛ не попадать в расходы УСН? По какому принципу берется налоги в расходы при УСН? Спасибо

Метки вопроса: Учет расходов по зарплате при УСН

Все комментарии (33)

  1. Добрый день! Начиная с релиза БП 3.0.155 изменилась методика принятия НДФЛ к расходам УСН, теперь отдельного расхода НДФЛ не существует, он входит в оплату труда и принимается к расходам при выплате зарплаты (если нет переходящих остатков с прошлого периода) — Учет НДФЛ с зарплаты при УСН «доходы минус расходы» с 2024 года в 1С

    Для корректного учета НДФЛ в УСН в ведомостях на выплату появилась колонка НДФЛ, необходимо, чтобы она с начала года была заполнена.
    Для этого нужно сохранить копию базы, далее перегрузить с января 2024 ведомости снова из ЗУП и перезакрыть месяцы — Как повторно выгрузить ведомости из ЗУП в 1С:Бухгалтерия после обновления на релиз 3.0.155?

  2. Добрый день, Елена. Спасибо за ответ, но у меня не открываются ссылки на статьи, которые вы перечислили. Можете помочь в этом? спасибо

  3. Добрый день! Необходимо создать копию БП, далее в ЗУП зарегистрировать для обмена ведомости с января 2024 (можно для этого их в ЗУП просто перепровести). И запустить синхронизацию.
    Далее в БП проверяем, что в ведомостях появилась и заполнена закладка «НДФЛ» и перезакрываем месяцы начиная с января 2024.

  4. А какой документ должен делать движения по расходу УСН по НДФЛ? списание с расчетного счета?

  5. Документ «Списание с расчетного счета» на выплату зарплаты, при условии, что зарплата сначала начислена, потом выплачены и не было остатков.
    Например, мы начислили сотруднику 20 000 рублей, в т.ч. 2 600 НДФЛ. При выплате зарплаты в расходы попадет сумму 20 000 рублей с видом расхода «Зарплата».
    Ранее, до изменений, было бы так: при выплате зарплаты в расходы пошло 17 400 по виду расхода «Зарплата», а 2 600 по виду расхода «Налоги(взносы)» пошло бы при уплате налога.

  6. Добрый день, Елена. А как быть с авансовым НДФЛ? И если по сотруднику выплата частично, что не попадет в расхо налог?

  7. Добрый день! В БП аванс в расходах отдельно не учитывается, в расход он попадет при выплате зарплаты (если нет переходящих остатков), т.е. в общей сумме.
    При частичной выплате сумма в расходы будет попадать по мере зачета: начислена+выплачена.

  8. Спасибо большое, вроде бы все получилось.
  9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    🙂

  10. Елена, а если по отдельным сотрудникам не полностью попала з/та и налог в расходы можно как-то откорректировать регистр?

  11. рано обрадовалась- стала проверять и остались вопросы

  12. Я бы сначала посмотрела данные по этим суммам в регистре «Прочие расчеты» и «Расходы при УСН», чтобы понять, нужна ли корректировка.

  13. Эти данные через универсальный отчет можно посмотреть?

  14. Да, можно. Высылаю пример настройки отчета — Универсальный отчет по проверке расходов на оплату труда в Книге учета доходов и расходов в 1С

    Ещё в самом отчете «Анализ учета по УСН» можно посмотреть расшифровки сумм до регистратора.

  15. Елена, а можно кк то сбросить ссылку на настройки отчета- у меня нет доступа.

  16. И еще вопрос- а что получается уже не учитывается событие по уплате налога, документ «Сведения об уплате налогов» уже не учитывается при принятии к учету налога?

    1. Документ «Сведения об уплате налогов» учитывается при УСН по другим налогам, кроме НДФЛ и ФСС НС.

  17. Перекос пошел по выплате декабрьской зарплате 23г в январе = 15.01.24г. Получились Рваные суммы, наверное Аванс прошел в декабре, а вторая часть декабрьской зарплаты= в январе 24. В чем может быть причина и как исправить

  18. Нужно в регистре «Расходы при УСН» посмотреть как отражен «приход» и как «расход».

  19. Елена, все-таки не попадает ндфл за декабрь в расходы декабря. Я загрузила ваши настройки в универсальный отчет по РН «Расходы УСН». Посмотрела расходы за декабрь, туда попала зарплата за декабрь23 без НДФЛ= 62895. Всего начислено:72293: Отпуск=18848,з/та=53445, Выплачено: В декабре: 27748: отпуск= 16398, аванс= 11350.
    Выплачено в январе: зарплата=35147. Всего выплачено: 62895. В расходы попало:
    Приход= 62895, Расход: дек: 27748 и Январь: расход 35147.(см. файл за декабрь) НДФЛ в сумме 9398 не попал в расход не в декабре, не в январе. Помогите, пожалуйста !!

  22. Я вам послала РН Расхоы по УСН, может нужно еще РН «Прочие расходы» сделать?

  23. По переходящей на другой год сумме должен быть проведен документ «Сведения об уплате налогов». Т.е. по переходящей сумме программа должна зачесть налог по старой схеме, а потом уже, когда не будет остатков, перейти на новую.

  24. Добрый день, Елена. Я что-то не пойму, вы говорили, что Документ «Сведения об уплате налогов» учитывается при УСН по другим налогам, кроме НДФЛ и ФСС НС? Как он пойме, что идет зачет НДФЛ? Я пытаюсь провести его декабрем 23г, он пишет, что документ предназначен с 1.01.24г. Может откорректировать движения(галочку поставить ручная корректировка) и добавить сумму ?

  25. Добрый день! Всё верно, но чтобы закрыть переходящие с 2023 года суммы, разработчики предусмотрели, что по ним пройдут записи в регистрах УСН в документе «Сведения об уплате налогов», иначе это сделать не получилось.
    Т.е. мы по-прежнему проводим документ «Сведения об уплате налогов» на суммы НДФЛ, но в какой-то момент, когда остатки будет закрыты в январе 2024, он перестанет создавать движения в регистрах УСН в части НДФЛ.

  26. Елена, смотрите, я сформировала отчет «Анализ состояния налогового учета УСН» посмотрела расшифровку раздела «Налоги, взносы НДФЛ», весь декабрьский ндфл закрылся в 2023году. Это правильно? Получается возникла разница принятых расходов по зарплате и сальдо НДФЛ: сальдо задолженность по дек. зарплате висит/ вторая часть декабря выплачена в январе/, а НДФЛ полностью закрыт в декабре по док «Отражение зарплаты..» и они делали за весь год «Операция по ЕНС: Налоги /Начисление», которым закрыли дек. налог в декабре23. А в 24году выплатились и принято расходы по зарплате.

  27. Т.К налог оплачен в декабре, мы изменить ничего не можем. Возможно как-то перекинуть доход, выплач в январе 24- в декабрь23 или налог в январь?. Чтобы состыковать доход и налог в одном периоде?

  28. Здесь можно в регистре «Расходы при УСН» посмотреть когда было проведено движение «Приход» по декабрьской зарплате (поле «Расчетный документ») и когда «Расход», т.е. чем программа его закрывает.

  29. Добрый день, Елена. Решили, что оставим эту разницу между полностью закрытым декабрьским НДФЛ в 23г и переходящей на январь декабрьской зарплатой, которая закрывается по выплате в январе 24года — период закрыт и исправлять ничего уже не хотят. Как правильно нужно было сделать, я поняла и сделала все на демо-базе- отработала программа нормально. Спасибо вам большое! Вопрос закрываю

  30. Добрый день, Елена. Решили, что оставим эту разницу между полностью закрытым декабрьским НДФЛ в 23г и переходящей на январь декабрьской зарплатой, которая закрывается по выплате в январе 24года — период закрыт и исправлять ничего уже не хотят. Как правильно нужно было сделать, я поняла и сделала все на демо-базе- отработала программа нормально. Спасибо вам большое! Вопрос закрываю

Комментарии закрыты.