1C: Зарплата и управление персоналом КОРП, ред. 3.1 (3.1.30.197), ОСНО
Добрый день!
Вопрос связан с изменениями, которые произошли после отмены доли РК и СН во всех документах, рассчитанных по среднему заработку.
Ситуация следующая,
В компании проводим много документов по среднему (отпуск, командировка, донорство, военные сборы и т.п.).
Начиная с 30.06, поменяли виды начислений на прежние (без доли РК и СН) [вернули их из архива] и теперь все последующие док-ты считаем с июля без учета доли РК и СН.
Но, как быть с документами, которые были посчитаны и выплачены с января 2025 по июнь 2025. Так как у нас, в июне 2025 прошла выплата годовой премии. Теперь нам необходимо пересчитать все документы по среднему, чтобы годовая премия вошла в расчет.
Как лучше произвести перерасчет документов по среднему заработку? Каким периодом минусовать базу по РК? В каком периоде отражать исчисленный НДФЛ? Сдавать ли корректировки 6-НДФЛ за 1 квартал 2025? Как сдавать 6-НДФЛ за полугодие 2025, с учетом перерасчетов в связи с изменением базы по РК: как есть на текущий момент или произвести все перерасчеты и только потом сдавать уже скорректированный отчет?
Здравствуйте!
Для подготовки ответа потребуется время. По результатам напишу.
Здравствуйте!
Спасибо за ожидание! 🌺🌺🌺
Предлагаю вам рассмотреть следующий вариант.
Думаю, что можно вначале сдать полугодовой 6-НДФЛ без перерасчетов. Затем уже делать перерасчеты. Возможно к тому времени появится типовой механизм от 1С или воспользоваться методикой, рассмотренной на семинаре — Доли РК и СН с выплат по среднему больше не выделяем — как пересчитать НДФЛ в ЗУП 3.1
Перед перерасчетом начислений по среднему из-за годовой премии (например, «Отпуску») необходимо будет вновь достать из архива начисления с долями, действующими в 2025 году. Начисление, которое действовало до 2025 года и которое вы сейчас достали, вновь на время поместите в архив. Далее в исходном «Отпуске» нажимаем кнопку «Исправить». В документе-исправлении «Отпуска» из-за годовой премии должен появиться перерасчет в большую сторону. В документе должно появиться три начисления: «Отпуск основной», «Отпуск основной (доля РК)» и «Отпуск основной (доля СН)». Чтобы весь перерасчет (доначисление) легло на основному налоговую базу в текущем периоде, на вкладке «Начислено (подробно)» по долям РК и СН вручную ставим суммы такие, какие сторнируются. А весь остаток добавляем в начисление «Отпуск основной».
После перерасчетов сумм по среднему вновь помещаем в архив начисления, действующие в 2025 г. и достаем начисление, действующее до 2025 года.
Далее применяете шаги, которые были рассмотрены на семинаре — Доли РК и СН с выплат по среднему больше не выделяем — как пересчитать НДФЛ в ЗУП 3.1
На нем говорилось о том, что корректировку за 1 квартал подавать если только по другому никак не получается. Об этом подробнее на Шаге 3 семинара — в полной записи это 01:16:18 минута
Однако появилось Письмо ФНС, в котором говорится, что корректировку после перерасчета по 6-НДФЛ необходим подать — ФНС разъяснила – НДФЛ с долей РК и СН пересчитываем с начала года Не уточнили только речь идет только об исчисленном НДФЛ или удержанный НДФЛ также необходимо перебросить между базами в исходном периоде. О том, как перебросить удержанный НДФЛ рассказали на Шаге 4 — 01:20:12 минута. . Здесь есть вариант корректировки прошлого и текущего периода на 01:23:31 минуте
Видео можно посмотреть с конкретной минуты, перейдя по ссылке и нажав кнопку play