Уведомление по НДФЛ

Вопрос задал Светлана Ч. (Москва)

Ответственный за ответ: Грянина Елена (★9.98/10)

Добрый день! Коллеги, подскажите, пожалуйста, такой вопрос. Аванс и зп за декабрь, а также НДФЛ, выплатили в декабре 2022г, 29 числа. Сегодня выплатили аванс за январь 2023г. Нужно ли в уведомлении по НДФЛ, которое мы должны подать до 25 января, указывать НДФЛ с декабрьских выплат, если мы не отправляли такое уведомление в декабре? Или нам нужно подать уведомление только с тех выплат, которые были в январе? Спасибо за ответ.

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте! Нет, не нужно. В Уведомлении 25 января нужно указать только НДФЛ, удержанный при выплатах с 1 по 22 января 2023 г.!

    Налоговая будет действовать следующим образом. По платежам налогов, по которым у них нет информации о начислениях по состоянию на 31.12.2022 (т.е. отчетность еще не подавалась) они сформируют «искусственные» начисления на всю сумму выполненного вами платежа. При подаче «декларации» 6-НДФЛ за 2022 год их «искусственные» начисления заменяться на реальные из декларации. Поэтому по этим платежам Уведомление подавать не нужно.

    Уведомление необходимо, если НДФЛ за декабрь вы заплатили 9 января 2023 г. Так как платеж попадет уже на единый налоговый счет (ЕНС), то чтобы ФНС узнала, что это именно платеж НДФЛ им потребуется уведомление. Заполнить его нужно особым образом — см. Памятку от ФНС
    По НДФЛ, исчисленному и удержанному за декабрь 2022 года Уведомление предоставляется не позднее 09.01.2023, в поле «Код отчетный (налоговый) период / Номер месяца (квартала)» – 34/04, «Отчетный год» — 2022.

    1
  2. Елена, добрый день! Спасибо Вам большое за такой подробный ответ! И за оперативность! Хорошего дня!

Комментарии закрыты.