Войти в кабинетЗдравствуйте. ЗУП 3.1.7.144 платформа 8.3.13.1513.
Сотруднику 20.01 начислили 10 000 премии, выплата вместе с зарплатой. Начислили ЗП 20 000, почитались взносы ПФР с суммы 30 000 получилось 6600. Дальше допустили ошибку, после расчета ЗП исправили сумму премии на 11 000, но не пересчитали взносы. Сумму уплаты смотрели в отчете «Анализ взносов в фонды» за месяц январь.
В феврале при начислении ЗП (оклад 20 000) произошло доначисление взносов за январь, получилось 4400 с доходов февраля и 220 доначислено за январь. В отчете «Анализ в фонды» указали период февраль и сумму 4 620 заплатили с указанием в платежке «за февраль».
В отчете «Расчеты по страховым взносам» сумма доначисления 220 показывается в строке 031, как сумма подлежащая уплате за первый месяц отчетного периода (см. скрин).
Вопрос:
1. Надо было в феврале сделать две платежки 4400 за февраль и 220 за январь?
2. Где смотреть сумму к уплате? Отчет «Анализ в фонды» суммы по периоду.
Здравствуйте!
1. В поле 107 платежного поручения указывается месяц, за который платятся взносы. В Вашем случае 220 руб. были исчислены за месяц январь и мне кажется, что по хорошему конечно надо было наверное делать отдельную платежку на эту сумму с указанием соответствующего месяца. НО я сомневаюсь, что это уж очень страшная ошибка, поскольку очень часто я сталкиваюсь с тем, что перечисляют взносы по принципу «сколько есть денег на счете» и поэтому очень трудозатратно каждый месяц отслеживать за какой же месяц мы заплатили и какой остаток с какого месяца тянется не оплаченный.
Мне думается, что это не сильно критично, что Вы за февраль сделали одну платежку. Вы ведь исчислили эту январскую часть взноса в феврале, просто из-за счетной ошибки о нем не знали в январе. Однако мы больше консультируем по вопросам ведения учета в 1С, а не по составлению платежных поручений, поэтому думаю лучше в налоговой поинтересоваться, требуется ли Вам уточнять этот платеж.
В связи с этим вопросом могу рекомендовать ежемесячно (перед формированием платежек) проверять, а со всех ли доходов исчислены взносы. Это можно сделать в отчете: «Проверка расчета взносов» (раздел «Отчеты по налогам и взносам»).
3. «Где смотреть сумму к уплате?» — если Вы платите месяц в месяц, то в отчете «анализ взносов в фонды» посмотреть сколько исчислено за определенный месяц и заплатить эту сумму.