Удержанный НДФЛ

1. Здравствуйте!
   Расхождения между документом Отражение удержанного НДФЛ в бухучете и отчетом Удержанный НДФЛ нередко возникают из-за операций по возврату НДФЛ. Поэтому рекомендую в первую очередь проверить были ли возвраты НДФЛ.

   В наших публикациях рассказываем о причинах возникновения таких расхождений

   Ошибки учета излишне удержанного НДФЛ в 2023 году

   Ошибка в ЗУП 3.1 — возврат налога может уменьшать суммы в Отражении НДФЛ в следующих месяцах.

   Но решение в данной ситуации только одно — вручную поправить суммы в самом документе Отражение удержанного НДФЛ в бухучете.

   Опираться можно на данные типового отчета Удержанный НДФЛ или использовать донастроенные отчеты:

   • Сведения для отражения удержанного НДФЛ в бухучете
   • Анализ удержанного НДФЛ по срокам уплаты и КБК

   Более подробно о проверке удержанного НДФЛ рассказали в нашей статье Как в ЗУП 3.1 проверить удержанный НДФЛ с 2025 года

2. Добрый день!
   Возврата НДФЛ не было.
   Статьи я смотрел, но они не помогли.
   Как проверить цифры из Отражения удержанного НДФЛ,, почему там больше на 457 руб непонятно

3. Перебрал все ведомости, нашел эту цифру, 457 руб.
   Перед выгрузкой в БП отражение поправили, вручную уменьшив на 457.
   Но почему в ведомости минус? И верно ли мы поступили и чем это грозит в дальнейшем?
   Помогите, пожалуйста, разобраться.

4. Добрый день!

   На приложенных скриншотах Вы сравниваете суммы только по одной дате получения дохода и одной налоговой. В такой ситуации не исключена так называемая «пересортица», когда сумма отражается по другой дате получения дохода или по другой налоговой (если в базе ведется учет по нескольким регистрациям в ИФНС).

   Предлагаю проверить данные в целом за период, а не только по одной строке. Не исключено, что расхождение в 457 руб. компенсируется по другой дате получения дохода или по другой налоговой.

   Кроме того, подобные расхождения могут возникать если корректировали удержанный НДФН, а после не перезаполнили Отражение удержанного НДФЛ.

   Для поиска расхождений удобно использовать донастроенные отчеты:

   • Сведения для отражения удержанного НДФЛ в бухучете;
   • Анализ удержанного НДФЛ по срокам уплаты и КБК.

   Настройки этих отчетов можно скачать в нашей статье Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ. К сожалению, если расхождение уже возникло в учете и автоматически не устраняется, то в большинстве случаев приходится корректировать суммы вручную непосредственно в документе Отражение удержанного НДФЛ в бухучете, ориентируясь на данные отчета Анализ удержанного НДФЛ по срокам уплаты и КБК, поскольку именно он отражает корректные суммы удержанного налога для перечисления.

5. Вобщем, мы видим, что при расчете зп за июнь у сотрудника Санина рассчитан налог с минусовой строчкой.
   Мы пропускаем этот момент, выплачиваем, в ведомости естественно эти же данные, минусовые.
   В итоге в отчеты попали цифры одни, в Отражение удержанного — другие. Вручную уменьшили в отражении на эту сумму.
   Передали данные в БП.
   Как исправить и нужно ли что то исправлять?
   Спасибо!

7. Спасибо за приложенные скриншоты.
   Из Подробного анализа НДФЛ видно, что при начислении заработной платы за июнь сотруднику был предоставлен стандартный налоговый вычет. Поскольку сумма вычета превысила сумму начисленного дохода, программа пересчитала НДФЛ с учетом предоставленного вычета.
   В типовом механизме 1С отрицательные суммы НДФЛ к перечислению в ведомостях не удерживаются, а автоматически учитываются при последующих выплатах сотруднику. Поэтому предполагаю, что сумма в ведомости была скорректирована вручную, чтобы привести удержанный НДФЛ в соответствие с исчисленным.
   Для того чтобы мы могли убедиться в правильности выполненных действий, рекомендую также проверить взаиморасчеты с сотрудником. Для этого приложите пожалуйста Расчетный листок сотрудника за июнь.
   Что касается документа Отражение удержанного НДФЛ в бухучете, то он не учитывает отрицательные суммы удержанного НДФЛ, отраженные в ведомостях. Именно поэтому и возникает расхождение. В связи с этим уменьшить сумму удержанного НДФЛ в документе Отражение удержанного НДФЛ в бухучете вручную в соответствии с данными отчета Удержанный НДФЛ в данной ситуации — корректное решение.

8. Юлия, рл прилагаю

10. Добрый день!

    Спасибо за приложенные скриншоты.

    По расчетному листку видно, что на конец июня взаиморасчеты с сотрудником полностью закрыты. Это подтверждает, что корректировка НДФЛ выполнена верно и задолженности ни у сотрудника перед организацией, ни у организации перед сотрудником не осталось.

    Что касается отчета Остатки по регистру Взаиморасчеты с сотрудниками, то он сформирован по состоянию на конец текущего года. Поэтому переплата, которую Вы видите в отчете, может быть связана уже с последующими событиями, а не с июньскими расчетами.

    Подскажите, пожалуйста, начислялся ли сотруднику аванс за июль? Если да, то именно он мог повлиять на остатки в регистре и объяснить наличие переплаты в отчете.

Комментарии закрыты.