Удержание НДФЛ с подарка

Вопрос задал Светлана Т.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день! Сотруднику был подарен букет ко дню рождения в январе 2024г, как правильно оформить выдачу подарка апрелем 2024 года? Выплата дохода будет январь 2024, а удержание НДФЛ апрель 2024? Нужно будет сдать уточненные отчеты, т.к. доход будет январем?

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте! Датой получения подарка — является дата, когда этот подарок выдан. Если подарок подарили в январе, то по идее да, дата получения дохода будет январская, а удержание произойдет только в апреле.
    Вы уже сдали 6-НДФЛ? Правильно в него этот подарок включить.
    Взносами подарок не будем облагать, правильно? Это же подарок не за трудовую деятельность и вряд ли он предусмотреть коллективным договором. 🙂

    1
  2. Спасибо! Подскажите пожалуйста, удержание НДФЛ должно быть из первой выплаты, т.е. из аванса?

  3. Как сделать исправление документа «Приз, подарок» за прошлый месяц? В январе месяце сотруднику не сделали документ Приз, подарок , выплата 19.01, в марте был подарок на 5000,00 от 07.03.2024, при создании документа в апреле «исправить» , когда ставим выплату 07.03, НДФЛ не пересчитывается

  4. Как сделать исправление документа «Приз, подарок» за прошлый месяц? В январе месяце сотруднику не сделали документ Приз, подарок , выплата 19.01, в марте был подарок на 5000,00 от 07.03.2024, создали документ Приз, подарок от 01.04, дата выплаты-19.01, сумма 2457,00-НДФЛ не удержан, далее при создании исправления документа за март , дата документа 01.04, когда ставим дату выплаты 07.03, НДФЛ не пересчитывается , когда ставим дату выплаты 01.04-пересчитывает НДФЛ. Помогите пожалуйста разобраться

  5. Правильно удержать с ближайшей выплаты. А отсчет следует вести от даты выдачи подарка, т.е. уже просрочили удержание по факту. 🙁

    У Вас ситуация осложняется тем, что в марте был другой подарок и вычет уже применен. А когда мы вводим новый документ Апрелем с январской датой — вычет снова применяется, потом что дата получения дохода раньше. И мартовский документ тоже не видит вычет, предоставленный а апрельском документе, потому что не умеет смотреть вперед по месяцу начисления. Получается такой «затык» 🙁 Какого-то выхода из этой ситуации типовыми средствами нет, потому что доходы по подаркам считаются не накопительным итогом, и в зарплате или Перерасчете НДФЛ этот лишний вычет не сторнируется.
    Я бы просто вручную обнулила вычет в апрельском документе.

    При выплате аванса за апрель можно удержать НДФЛ с подарка автоматически, если в учетной политике установить соответствующий флажок: Удержание НДФЛ с натурального дохода при выплате аванса и в межрасчет (ЗУП 3.1.27.51)

    Также обратите внимание, что этот доход налог не попадут в отчет за 1 квартал автоматически. Можно «перехитрить» программу, чтобы их включить: Перерасчеты в отчетности по НДФЛ.

    1

Комментарии закрыты.