Удержание излишне выплаченной суммы из-за счетной ошибки

1. Здравствуйте!

   Опишите пожалуйста Вашу ситуацию подробнее.
   Здесь могут быть варианты:
   1. Есть только излишне выплаченная заработная плата, т.е. в ведомость на выплату по сотруднику попала большая сумма, чем положено и теперь в расчетном листке за сотрудником значится долг на конец месяца. При этом начислена заработная плата правильно.
   2. Есть излишне начисленная и соответственно излишне выплаченная заработная плата. Например сотруднику неверно учли стаж и надбавка за выслугу лет рассчиталась в большем размере, чем положено. Теперь ошибку обнаружили и хотят оформить удержание. Но если это Ваш случай, то нужно учесть, что при удержании начисленная надбавка за прошлые месяцы не изменится и в средний заработок будет попадать завышенная сумма. Поэтому в таких случаях обычно прибегают к перерасчетам и уменьшают начисленную заработную плату.

2. Здравствуйте! Да, у меня завышены начисления за ноябрь и декабрь, потому что слетела настройка графика работы у совместителей ( не было галочки «неполный рабочий день» и сравнения с полным графиком) в табель выходило верно, а в начисления — полная сумма, т.е. в два раза больше получили. Я исправила кадровый документ на правильный и программа произвела в январе сторно этих начислений документом «Доначисление, перерасчет». Работники написали заявления, что не возражают против удержания этих сумм из зарплаты, но по ТК мы же не имеем право удерживать больше 20% зарплаты. Вот я и думаю, как удерживать автоматически по 20% от суммы начисленной ЗП ежемесячно.

3. Здравствуйте!

   Можно рассмотреть два варианта:

   1. Настроить удержание 20% до достижения предела — Прочие удержания

   Недостатком такого способа будет то, что перерасчет проводить не нужно, чтобы он не уменьшал начисленную сумму, а вводить удержание на сотрудника в размере 20% з/пл. При этом способе расчет среднего заработка нужно будет корректировать в ручную, т.к. перерасчет не отразится в начислениях и средний будет завышен.

   2. Провести перерасчет и создать корректировочное начисление (вводить документом разовые начисления), которое будет корректировать размер уменьшения з/пл до 20%.
   Например:
   

   Т.е. в месяце перерасчета в январе это начисление вводится, чтобы увеличить сумму заработной платы (в примере на 28350), так чтобы уменьшение з/пл было не более 20% = 3150руб. В следующих месяцах начисление уменьшает з/пл на 20%. По итогу, когда начисление перестанет действовать его значение за весь период с января по октябрь будет равно нулю (январь 28350 -9мес.*3150 = 0). Таким образом это начисление регулирует ежемесячный размер заработной платы, но по итогу за период с января по октябрь значение начисления сводится к нулю.
   При этом размер уменьшения заработной платы за период с января по октябрь равен сумме перерасчета 31500руб.

   При этом варианте средний заработок рассчитывается правильно.

4. Здравствуйте! Не совсем поняла. В первом варианте Перерасчет как раз уменьшил начисление, что и требовалось, появилась переплата сотруднику, которую и будет уменьшать удержание. Но похоже в программе это работает не так? Как же работает механизм удержания, когда выбираешь по виду операции по зарплате: «Возврат излишне выплаченных сумм вследствие счетных ошибок», (пример в приложении). В ваших примерах я не нашла именно такого рода удержание. Попыталась настроить сама, но оно автоматически не выходит в документ Начисление Зарплаты. Возможно ли его использовать и настроить? Как это удержание будет отражаться в БУ после выгрузки в 1С Бухгалтерию и можно ли этот учет настроить?

5. Здравствуйте!

   Смоделировала Ваше ситуацию в ЗУП если используется документ Удержание по прочим операциям.
   Здесь есть нюанс. Если проведен перерасчет, на начисленная з/плата уже уменьшена. Поэтому, когда после перерасчета (который уже уменьшил з/пл) вводим сотруднику Удержание 20%, его доход еще уменьшается на сумму удержания.
   В расчетном листке это выглядит следующим образом:

   

   Получается, что сотруднику как бы дважды уменьшили зарплату:
   — провели перерасчет;
   — и еще дополнительно ввели удержание.

   Поэтому в том случае, когда прибегают к способу использовать удержание, перерасчет не проводят и начисленную заработную плату не уменьшают. Все уменьшения заработной платы проводят через удержание. Задается процент ежемесячного удержания и общая сумма, которую нужно удержать (ставится флажок «Прекратить удержание по достижению предела).

6. Здравствуйте! Спасибо. Выберу способ с перерасчетом. Тогда вопрос: как правильно настроить это начисление » корректировка удержания», чтобы всё корректно легло. Можно ли показать пример заполнения всех вкладок такого начисления — Основное, Учет времени, Средний заработок, Налоги, взносы, бухучет

7. Здраствуйте!

   Прикладываю настройки начисления:
   1.
   
   2.
   
   3.
   
   4.
   

8. Здравствуйте! Спасибо огромное! Две вкладки Учет времени(п.2 и п.3), нет вкладки средний заработок)

9. Здравствуйте!
   Вкладки зависимости и приоритет заполнять не нужно. На вкладке средний заработок флажки не ставить, разовое начисление не будет входить в расчет среднего. На вкладке учет времени, т.к. это дополнительная оплата за уже оплаченное время, вид времени можно не выбирать.

10. Спасибо! можно пока не закрывать тему? Сейчас буду делать в январе, вдруг возникнут вопросы

11. Пожалуйста! Вопрос в работе. Если от Вас долго не будет поступать сообщений, то вопрос автоматически перейдет в статус «На закрытие», после этого через 72 часа вопросу присваивается статус «Закрыт». Поэтому если Вам нужно будет больше времени, просто напишите комментарий об этом и вопрос останется в работе.

12. Здравствуйте! Начисление настроила. Документ во вложении, правильно ли?
    Меня смущает ещё правильность операций с НДФЛ, никак не могу понять как проверить , в расчетном листке, по всей видимости, неправильно отображается(прилагается). Если брать начисления января, то с них НДФЛ ещё не должен удерживаться, т.к. он был излишне удержан, но после проведения этого начисления появился НДФЛ к удержанию и он уменьшает сумму к выплате расчетную. Это в расчетном листке так. А в ведомость вообще другая сумма выводится к выплате (прилагается) Что делать с этим всем!? Да, воистину программа не любит корректировки и перерасчеты( Помогите пожалуйста разобраться

13. Здравствуйте!

    Думаю, что такое поведение программы не связано с новым начислением, это уже вопрос по НДФЛ. Т.е.если сейчас отменить новое начисление, сумма НДФЛ изменится, но сама проблема не уйдет, так как остался перерасчет за прошлый год (а это уже прошлый налоговый период).

    При сторнировании дохода за декабрь, в налоговом учете изменится доход и исчисленный НДФЛ за 2023 год. В бухгалтерском учете сторно отразится в январе 2024. Т. е. будет разница между отчетом и расчетными листками.

    При перерасчете в меньшую сторону в налоговом учете, доход и НДФЛ с него уменьшается по первоначальной дате выплаты.

    Поэтому если Вы заработную плату за декабрь выплачивали в декабре, то зачитывать излишне удержанный НДФЛ за 2023г., который образовался после перерасчета в 2024г. нельзя.
    В этом случае нужно взять заявление с сотрудника о возврате НДФЛ и вернуть сумму излишне удержанного НДФЛ.

    О том как правильно оформить возврат и отразить его в отчетности рассказывается в статье: Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?
    

14. Здравствуйте. Хочу более подробно поговорить про начисление » Корректировка переплаты 20%» Оно же попадет в Отражение зарплаты в бухучете, с него начислятся взносы и НДФЛ. Разве это правильно?

15. А если рассуждать от обратного, разве начисления сотруднику оплаты труда (даже корректировочного начисления) не должно облагаться НДФЛ и взносами. Тут вопрос в том, что по итогам корректировки в октябре 2023г. сумма Корректировочного начисления будет равна «0» и соответственно налоги также будут равны «0», если считать нарастающим итогом с начала года. Но в моменте времени сотрудник получает доход в январе и после этого доход у сотрудника уменьшается ежемесячно, до тех пор пока сумма корректировочного начисления не будет равна «0» нарастающим итогом. То есть если в январе доход в виде корректировочного начисления появился, то я не вижу оснований не начислять на эту сумму налоги. Я рассуждаю так, если придет проверка, а мы решили не облагать начисление, как мы объясним причину отнесения его к необлагаемой сумме? По моему мнению лучше обложить, потом и само начисление и налоги с него сведутся к «О».
    Но если у Вас есть сомнения в данном варианте, то Вы можете его не использовать. Например, сотруднику начислено корректировочное начисление. И он решил уволиться до того момента, когда корректировка закончится, как объяснить остаток начисления, который не был скорректирован. Логически мы понимаем, что это все равно, что если бы за сотрудником осталась неудерженная сумма по перерасчету. Повторюсь, что если у Вас есть какие-то сомнения, то можете использовать другой вариант.

16. Но ведь это же частая ситуация с ошибками, неужели 1С никак не реализовала эту тему?

17. Да, действительно такая ситуация часто встречается. И в таком случае если перерасчет проходит с минусом за прошлый период с большой суммой, то за сотрудником числится задолженность и ведомость на выплату сотрудник не попадает. В этом случае сотрудник либо возвращает средства на счет или в кассу организации, или рассматривается вариант с удержанием из з/пл, когда перерасчет не проводят и начисления не уменьшают, а вводят удержание, которое соответствует излишне начисленной сумме.

    1

Комментарии закрыты.