Учет НДФЛ по обособленным подразделениям и территориям

Вопрос задал Ольга Б.

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Здравствуйте.
У меня строительная организация, которая занимается реставрационными работами. Есть два обособленных подразделения. С этого года возникла необходимость вести учет зарплаты по каждому объекту. Для этого настроили учет по территориям. Каждый объект= территория. После того как ввели территории, НДФЛ обособленных подразделений стал относиться к основной ИФНС. Тогда в настройках территорий прописали правильные ИФНС. Но столкнулись с такой проблемой. Например, сметчики, которые работают в нашем городе и приняты в подразделение «Сметный отдел» делают расчет сметы для объекта, находящегося в другом городе. Соответственно зарплату им мы должны посчитать по тому объекту, для которого они делают смету. НО. В таком случае доход и НДФЛ «уходит» в другую налоговую. Вопрос. Можно ли каким-то образом настроить расчет ЗП так, чтобы расчет зарплаты был по территориям, а доход для налогообложения и сам НДФЛ учитывался по подразделению?

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Если сотруднику присвоена территория, то расчет НДФЛ будет вестись по той регистрации, которая присвоена для территории. В Вашем случае можно создать для сметчиков дубли территорий, но оставить в них головную регистрацию (или к какой относятся сметчики). Тогда зп будет отражаться по расходам объекта, а НДФЛ будет учитываться по месту работы сметчиков.

    Если расчет сметы для объекта оплачивается каким-то отдельным начислением, то можно привязать способ отражения в БУ напрямую к начислениям, тогда сметчикам не придется назначать территории.

  2. Сметчики составляют сметы по всем объектам-территориям. Дубли создавать — задвоение территорий. Есть ли еще какие предложения?

  3. Отдельных начислений нет. Рассчитывается оклад по раным территориям. Для управленческого учета очень удобно, а для налогового — всю голову сломали.

    1. «Для управленческого учета очень удобно»
      Не совсем поняла, Вы в БУ затраты собираете по разным способам отражения в зависимости от объекта? ИЛи используете аналитику по территориям как-то по-другому? Поясните тогда как.

      Если речь все же о способе отражения, то можно рассмотреть еще такие варианты:
      1. Отказаться от перевода сметчиков на территории и при этом распределять их заработок за месяц по способам отражения документом Распределение основного заработка. Этот документ упоминается в материалах:
      Распределение заработка на группу сотрудников (ЗУП 3.1.7.61)
      Как при переводе сотрудника в другое подразделение отразить его зарплату по разным способам отражения, если для подразделения способ отражения однозначно задать нельзя?
      Но долю зп, которую нужно отнести на каждый объект, в этом случае придется рассчитывать вручную.

      2. Разделять начисления. За работу по разным объектам начислять не обычный оклад, а, например «Оклад за объект 1». В этом случае потребуется:
      — предусматривать различные виды времени для работы на каждом объекте и привязывать начисления к видам времени
      — или использовать механизм краткосрочных изменений оплаты труда. Подключается в настройках расчета зп и позволяет менять сотруднику состав начислений в зависимости от места работы. А к начислениям уже будут привязаны способы отражения

      В целом если учет по территориям используется именно для целей назначения способа отражения в БУ, дублирование территорий не кажется таким уж стращным. Сами территории в аналитических отчетах по зп не участвуют, а к 2 территориям можно привязать 1 и тот же способ отражения.

  4. Да. Мы собираем затраты по разным способам отражения в зависимости от объекта.
    1. Распределение мы уже проходили. Нам не подошло. Потому что никто заранее не знает в кто в каком объеме на каком объекте будет работать. Все расходы собираются по факту.
    2. Более 250 объектов. Представляете сколько окладов надо будет занести?))) и сколько территорий продублировать…. Запутаются кадры, которые делают переводы по территориям, и им, собственно, все равно на какой объект ложатся затраты. Запутается расчетный отдел… У нас один расчетчик начисляет ЗП 850 человекам.
    Я, если честно, не понимаю, почему привязали учет НДФЛ к территории. Мы сотрудников принимаем на работу в обособленное подразделение. А не на территорию. Так ведь. Сметчики работают в сметном отделе, который расположен в СПб, соответственно и налог платить мы должны в налоговую, которая расположена в СПб. А у нас налог то в Нижний Новгород убегает, то в Москву… Ну и по Питерским налоговым разбегается… Сметчики это самый яркий пример. Есть еще рабочие, которых могут перевести из города в область на время отсутствия основного сотрудника. В таком случае у нас тоже налог разбегается.

    1. Все возможные способы указания способа отражения описаны в материале Приоритет способов отражения зарплаты в бухучете. Если пытаться привязать его к сотруднику, то он действует на месяц. Дробить начисления, мы уже обсудили, что не подходит из-за количества объектов. Указывать способ начисления напрямую в документах будет еще более трудоемко и не позволит учесть работу на разных объектах в течение 1 дня.

      Поэтому при таком количестве объектов, на мой взгляд, в рамках типового функционала проще всего все-таки решать через территории. В наименовании можно явно прописать отличия, чтобы никто не путался. Например для сотрудников ОП добавить приписку «ОП», для работников головного подразделения что-то еще.

      Если типовой функционал совсем не подходит, то придется приглашать программиста и дорабатывать программу.

  5. Да, мы уже посовещались и решили, что проще написать обработку, которую запускать в конце месяца и перебрасывать НДФЛ согласно налоговым, прописанным в подразделениях. Нам показалось, что так мы обойдемся малой кровью)))

  6. Света, спасибо за совместный поиск решения!)))

  7. По поводу распределения. Да, мы им пользуемся. У нас есть еще проектный отдел) Там просто. Проект составляется дольше, чем смета. Проектировщиков закрепляют за определенными объектами и в начале года понятно в каких долях над каким объектом будет трудиться проектировщик. Тут вообще без проблем. Настроили и до сдачи проекта. Так что этот вариант мы не отвергаем. Но активно используем))

    1. Спасибо, что поделились своим решением! Рада была поучаствовать в обсуждении 🙂

      1

Комментарии закрыты.