Учет НДФЛ по обособленным подразделениям и территориям

Вопрос задал: Ольга Б.

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.93/10)

Здравствуйте.
У меня строительная организация, которая занимается реставрационными работами. Есть два обособленных подразделения. С этого года возникла необходимость вести учет зарплаты по каждому объекту. Для этого настроили учет по территориям. Каждый объект= территория. После того как ввели территории, НДФЛ обособленных подразделений стал относиться к основной ИФНС. Тогда в настройках территорий прописали правильные ИФНС. Но столкнулись с такой проблемой. Например, сметчики, которые работают в нашем городе и приняты в подразделение «Сметный отдел» делают расчет сметы для объекта, находящегося в другом городе. Соответственно зарплату им мы должны посчитать по тому объекту, для которого они делают смету. НО. В таком случае доход и НДФЛ «уходит» в другую налоговую. Вопрос. Можно ли каким-то образом настроить расчет ЗП так, чтобы расчет зарплаты был по территориям, а доход для налогообложения и сам НДФЛ учитывался по подразделению?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Если сотруднику присвоена территория, то расчет НДФЛ будет вестись по той регистрации, которая присвоена для территории. В Вашем случае можно создать для сметчиков дубли территорий, но оставить в них головную регистрацию (или к какой относятся сметчики). Тогда зп будет отражаться по расходам объекта, а НДФЛ будет учитываться по месту работы сметчиков.

    Если расчет сметы для объекта оплачивается каким-то отдельным начислением, то можно привязать способ отражения в БУ напрямую к начислениям, тогда сметчикам не придется назначать территории.

  2. Сметчики составляют сметы по всем объектам-территориям. Дубли создавать — задвоение территорий. Есть ли еще какие предложения?

  3. Отдельных начислений нет. Рассчитывается оклад по раным территориям. Для управленческого учета очень удобно, а для налогового — всю голову сломали.

    1. «Для управленческого учета очень удобно»
      Не совсем поняла, Вы в БУ затраты собираете по разным способам отражения в зависимости от объекта? ИЛи используете аналитику по территориям как-то по-другому? Поясните тогда как.

      Если речь все же о способе отражения, то можно рассмотреть еще такие варианты:
      1. Отказаться от перевода сметчиков на территории и при этом распределять их заработок за месяц по способам отражения документом Распределение основного заработка. Этот документ упоминается в материалах:
      Распределение заработка на группу сотрудников (ЗУП 3.1.7.61)
      Как при переводе сотрудника в другое подразделение отразить его зарплату по разным способам отражения, если для подразделения способ отражения однозначно задать нельзя?
      Но долю зп, которую нужно отнести на каждый объект, в этом случае придется рассчитывать вручную.

      2. Разделять начисления. За работу по разным объектам начислять не обычный оклад, а, например «Оклад за объект 1». В этом случае потребуется:
      — предусматривать различные виды времени для работы на каждом объекте и привязывать начисления к видам времени
      — или использовать механизм краткосрочных изменений оплаты труда. Подключается в настройках расчета зп и позволяет менять сотруднику состав начислений в зависимости от места работы. А к начислениям уже будут привязаны способы отражения

      В целом если учет по территориям используется именно для целей назначения способа отражения в БУ, дублирование территорий не кажется таким уж стращным. Сами территории в аналитических отчетах по зп не участвуют, а к 2 территориям можно привязать 1 и тот же способ отражения.

  4. Да. Мы собираем затраты по разным способам отражения в зависимости от объекта.
    1. Распределение мы уже проходили. Нам не подошло. Потому что никто заранее не знает в кто в каком объеме на каком объекте будет работать. Все расходы собираются по факту.
    2. Более 250 объектов. Представляете сколько окладов надо будет занести?))) и сколько территорий продублировать…. Запутаются кадры, которые делают переводы по территориям, и им, собственно, все равно на какой объект ложатся затраты. Запутается расчетный отдел… У нас один расчетчик начисляет ЗП 850 человекам.
    Я, если честно, не понимаю, почему привязали учет НДФЛ к территории. Мы сотрудников принимаем на работу в обособленное подразделение. А не на территорию. Так ведь. Сметчики работают в сметном отделе, который расположен в СПб, соответственно и налог платить мы должны в налоговую, которая расположена в СПб. А у нас налог то в Нижний Новгород убегает, то в Москву… Ну и по Питерским налоговым разбегается… Сметчики это самый яркий пример. Есть еще рабочие, которых могут перевести из города в область на время отсутствия основного сотрудника. В таком случае у нас тоже налог разбегается.

    1. Все возможные способы указания способа отражения описаны в материале Приоритет способов отражения зарплаты в бухучете. Если пытаться привязать его к сотруднику, то он действует на месяц. Дробить начисления, мы уже обсудили, что не подходит из-за количества объектов. Указывать способ начисления напрямую в документах будет еще более трудоемко и не позволит учесть работу на разных объектах в течение 1 дня.

      Поэтому при таком количестве объектов, на мой взгляд, в рамках типового функционала проще всего все-таки решать через территории. В наименовании можно явно прописать отличия, чтобы никто не путался. Например для сотрудников ОП добавить приписку «ОП», для работников головного подразделения что-то еще.

      Если типовой функционал совсем не подходит, то придется приглашать программиста и дорабатывать программу.

  5. Да, мы уже посовещались и решили, что проще написать обработку, которую запускать в конце месяца и перебрасывать НДФЛ согласно налоговым, прописанным в подразделениях. Нам показалось, что так мы обойдемся малой кровью)))

  6. По поводу распределения. Да, мы им пользуемся. У нас есть еще проектный отдел) Там просто. Проект составляется дольше, чем смета. Проектировщиков закрепляют за определенными объектами и в начале года понятно в каких долях над каким объектом будет трудиться проектировщик. Тут вообще без проблем. Настроили и до сдачи проекта. Так что этот вариант мы не отвергаем. Но активно используем))

Добавить комментарий