12 января руководство решило выплатить разовую премию, при оформлении документа на выплату в 1с зуп обратила внимание, что НДФЛ для сотрудников с детьми рассчитывается с учетом налоговых вычетов. Получается вычет учтется дважды: при начислении премии и при расчете зарплаты за январь?????? Как в программе исправить расчет НДФЛ?. Вторую половину зарплаты за декабрь мы выплатили в декабре.
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.27.93) (http://v8.1c.ru/hrm/)
Copyright © ООО «1С-Софт», 2010 — 2023. Все права защищены
(http://www.1c.ru)
Здравствуйте!
Так как датой получения дохода по оплате труда является дата фактической выплаты зарплаты, то вычет за январь 2024 года будет положен при выплате разовой премии в январскую дату.
По другим датам выплаты, которые приходятся на январь вычет предоставляться уже не будет.
Но при начислении з/пл за январь дата выплаты будет скорее всего попадать уже на февраль месяц, поэтому при выплате з/пл за январь будет предоставляться вычет уже за февраль месяц.
Особенности предоставления вычетов с 2023 года рассматриваются в статье:
Особенности предоставления вычетов по НДФЛ в 2023
Получается разовая премия выплачивается 12.01.24 там учиывается налоговый вычет, далее аванс28.01.24 вычет не учтется, а при начислении ЗП на остатки сумм будет учтен налоговый вычет. Тогда как мне проверять правильность начисления НДФЛ ведь расчетка получается кривая прикривая.
Мингазова Л.Г. заявление на налоговый вычет на одного ребенка
начислена разовая премия скрин№1,
далее выплатим аванс 28.01.24. скрин №2,
и сама зарплата скрин №3.
с премии вычет учелся, с аванса нет а зп вааще не пойми что)? Как быть. Я чего то не поняла?
Вас смущает, то что в расчетный листок за январь попадает вычет за два месяца?
В этом нет ошибки, если даты получения дохода, приходятся на два месяца (январь и февраль), например: премия — 15.01.24 и з/пл — 10.02.24г.
Т.е. в налоговом учете все правильно за каждый месяц вычет предоставляется один раз и в налоговой отчетности доход и вычеты будут разбиваться по датам получения дохода (один вычет в месяц.)
При этом расчетный листок отражает распределение вычетов в бухгалтерском учете и если два вычета попадают в р/л января, то это не будет ошибкой.
Посмотрите, на примерах данная ситуация разбирается здесь: Особенности предоставления вычетов по НДФЛ в 2023
Значит так как разовая премия это первый источник дохода в январе поэтому он попадает на исчисление налогового вычета, аванс не попадает. Далее февраль-остатки ЗП за январь. с учетом вычета, т.к. это уже февраль.
В расчетном листе для проверки суммы НДФЛ от 48630(общая сумма дохода) отнимаем 5538(разовая премия) и 12674(сумма начисленного аванса), далее от оставшейся суммы 48630-5538-12674,12=30417,88 отнимаем 1400( налоговый вычет на одного ребенка) 30417,88-1400=29017,88 и умножаем на 13%. 29017,88*0,13=3772,32.
если сложить все исчисления НДФЛ то получаю 538+1648+3772,32=5958,32.
Я правильно поняла?. Таким образом смогу проверять начисления?
Да, можете проверять таким образом.
Ок. Спасибо огромное. Я все поняла.