Добрый день!
Сотрудник в сентябре находясь в ежегодном отпуске заболел, продлевать отпуск не стал. Соответственно отпуск был пересчитан и начислен б/лист. Начисление больничного листа провела в сентябре, а выплату в межрасчетный период 8.10.2021.
В программе 1с ЗУП в отчете 6-НДФЛ в строке 180 отражается сумма излишне удержанного НДФЛ с суммы этого больничного листа. Правильно ли это в заполнении отчета 6-НДФЛ или это ошибочно?
Из просмотренного раннее материала семинаров по заполнению строки 180 нет разъяснений ифнс и контрольных соотношений по строке 180 отсутствуют. Будет ли ошибкой оставить эту сумму НДФЛ?
Хочется услышать Ваше мнение конкретно данного случая.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Как вы написали разъяснений по 180 строке от ИФНС, к сожалению, нет. В 1С по 180 строке рассчитывается излишне удержанный налог на конец отчетного периода.
У вас получилось так, что отпускные были выплачены и НДФЛ с них исчислен, удержан и перечислен. Когда вы отсторнировали отпускные, то в сентябре возник излишне удержанный НДФЛ. Дальше действует следующая схема. После обнаружение излишне удержанного налога мы сообщаем сотруднику об этом. Если он пишет заявление на возврат, тогда мы регистрируем в программе документ «Возврат НДФЛ». Если сотрудник этого не делает, то тогда излишне удержанный НДФЛ будет зачтен при очередной выплате. Т.к. в сентябре возврата не было, то на конец периода остался излишне удержанный НДФЛ, который и отразился в 180 строке. В следующем периоде вы его зачтете или вернете (если сотрудник все-таки напишет заявление) и тогда из годового отчета эта сумма уйдет.
Думаю, что показать сумму излишне удержанного НДФЛ в 180 строке в отчете за 9 месяцев будет правильно, т.к. это соответствует действительности.
Огромное спасибо!
Вы мне очень помогли.
Пожалуйста! Очень рада! 🙂