Страховые взносы по филиалам.

Вопрос задал Ляйсан В.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день. У организации есть филиал, сотрудник работает в головной организации и в филиале. произошло превышение базы для начисления взносов.
Увидели рекомендацию, что нужно зайти в карточку расчета взносов, рассчитать вручную взносы по каждому филиалу и исправить взносы в документе начисления зарплаты. То есть программа некорректно рассчитывает начисленные взносы по филиалам, база должна быть едина, а взносы вручную корректируются. Это если и филиал и головная отчитываются в один ФНС.
У нас другой случай. Каждое подразделение отчитывается в свой ФНС и таким образом в одной организации должно быть превышение базы для расчета взносов, а в другой нет. То есть база не едина. Как добиться правильного расчета в данном случае и правильного формирования отчета РСВ?

Метки вопроса: Ошибка в 1С, Страховые взносы, Филиалы

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Это Ошибка 50009968. О том как ее сейчас исправить, используя отчет «Проверка расчета взносов», можно посмотреть в видео Ошибка в РСВ. Ошибка в распределении взносов с превышения между филиалами в разделе Расчет по страховым взносам на странице семинара Отчетность по страховым взносам (РСВ, ЕФС-1) за 9 месяцев 2023 в 1С. 

    Информации о том, что при таком исправлении ошибки возникают проблемы при подаче сведений в разные ИФНС не попадалось.

    Однако если все-таки решите показывать в одном отчете что нет превышения, а в другом есть, то РСВ придется заполнять только вручную. Информации о том, что какая-то часть суммы отнесена к превышению в ЗУП 3 нигде не хранится и поэтому мы не можем даже путем корректировки регистров повлиять на заполнение отчета.

  2. Я знаю об этой ошибке, но у нас другая ситуация. Нигде не найду информацию, что в этом случае делать.

    1. Нашла разъяснения экспертов по данному вопросу.
      Они действительно ссылаются на п. 12 ст. 431 НК РФ. Однако по ситуации когда идет превышение базы говорят о п. 1 ст. 421 НК РФ, который гласит:

      1. База для исчисления страховых взносов для плательщиков, указанных в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, определяется по истечении каждого календарного месяца как сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных пунктом 1 статьи 420 настоящего Кодекса, начисленных отдельно в отношении каждого физического лица с начала расчетного периода нарастающим итогом, за исключением сумм, указанных в статье 422 настоящего Кодекса.

      Из чего делается вывод, что при определении предельной величины базы учитываются выплаты по двум филиалам в целом по физическому лицу.
      Эксперты пишут о том, что косвенно данный вывод подтверждают Письма ФНС России от 13.10.2017 N ГД-4-11/20669@, от 05.10.2017 N ГД-4-11/20094@. В Письмах приводится пример о переводе сотрудника из одного филиала в другой, но приведенный выше вывод переносится и на ситуацию работы в двух филиалах одновременно.

  3. Но я буду сдавать 2 отчета, в одном у меня получается по сотруднику в начислениях не будет превышения, а взносы будут рассчитаны другие, я наверно контрольные соотношения не пройду.

    1. Вам в двух отчетах нужно показать превышение, для чего откорректировать данные точно также, как было показано в видео на семинаре. Контрольные соотношения пойдут.

Комментарии закрыты.