Сторно премий прошлых перидов

1. Здравствуйте!

   1. Если у нас образовался в результате сторно дохода за 2024 год излишне удержанный НДФЛ, то мы можем вернуть его в 2025 году, зачесть такой налог не получится. Уточните пожалуйста почему Вы проводите документ возврат и ведомость на выплату, а потом их отменяете? Унас нет ограничений для выплаты возврата налога за прошлый год, если сотрудник написал заявление. С 2025 года появилось ограничение о сроках удержания НДФЛ до 31 января следующего года не удержанного в прошлом году, но это ограничение не распространяется на возвраты НДФЛ.

   Посмотрите, Вам может помочь статья, в которой разбирается, как отразить сторно за прошлый год в 6-НДФЛ: Сторно зарплаты в 2025 году за 2024 — как отразить в 6-НДФЛ

   2. В вашем случае:
   — «в подробном анализе по сотруднику на конец июня переудеражан налог»
   — «расчетном листке совсем другая картина по задолженности в т.ч. излишне удержанного налога на конец месяца»

   Это одно и то же. Смотрите переудержан налог = Излишне удержанному налогу.
   Такая ситуация означает, что НДФЛ нужно вернуть.
   Посмотрите пожалуйста подробно об этом рассказывается здесь: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ
   Чтобы убедиться есть ли в вашем случае излишне удержанный НДФЛ, подлежащий возврату, посмотрите раздел в статье «Как проверить сумму излишне удержанного НДФЛ».

   То есть после возврата НДФЛ, если все правильно, то в расчетном листке:
   — закрываются взаиморасчеты и долга по итогу месяца быть не должно.
   — в поле Справочно одинаковая сумма «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» и «Зачтено излишне удержанного НДФЛ». Это значит, что весь излишне удержанный НДФЛ вернули сотруднику.

2. 1. Сотрудник против того чтобы ему налог возвращали поэтому вернуть не можем. Если не делать возврат искажаются расчеты этого года. Поэтому делаем а потом убираем чтобы в 6 НДФЛ за 25 год этот возврат не прошел
   2. О том и вопрос что в подробном анализе и в расчетном листке разные суммы переудержанного налога. И в отчете Анализ НДФЛ к возврату та же сумма излишне удержанного что в расчетном листке. В подробном анализе и в 6 НДФЛ излишне удержанного налога по сотруднику нет. Просьба посмотреть наш вопрос по приведенной выше ссылке.

3. Я посмотрела предыдущий вопрос, в нем не нашла обсуждение того момента, что сотрудник против возврата НДФЛ.
   В таком случае у нас получается как бы «технический документ Возврат НДФЛ» и «техническая» ведомость на выплату возврата.
   Но на практике так не делают, если сотрудник не пишет заявление на возврат, то:
   — Остаток излишне удержанного налога на конец года отражается в 6-НДФЛ. В 6-НДФЛ излишне удержанный налог отражается в стр. 180 Раздела 2
   — После подачи 6-НДФЛ излишне удержанный НДФЛ нужно списать из учета. Для этого проводим Операцию учета НДФЛ на отрицательную сумму налога, переданного в налоговый орган.Чтобы списать НДФЛ к зачету/возврату используем документ Перерасчет НДФЛ, в котором заполняем вкладку Корректировки выплаты.
   Подробно как это сделать, посмотрите рассказывается здесь: Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»

   То есть сейчас можно проверить на копии базы.Отменить возврат НДФЛ и ведомость на выплату возврата и воспользоваться рекомендациями в статье, чтобы списать «хвосты» в учете. Если результат нас устраивает, то применяем этот способ в рабочей базе.

   Также приложите пожалуйста расчетные листки за май, июнь, июль и подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2024 и 2025 год.

4. Вопрос не закрывайте пожалуйста. Пришлю то что просите. За объяснения про 24 год спасибо. Но с 25-м годом пока не получается .

5. Здравствуйте! Вопрос не закрываю.Но если длительное время по вопросу нет переписки, то он автоматически переходит в статус «На закрытие» затем через несколько дней закрывается. В этом случае напишите комментарий и возобновите обсуждение.

6. Здравствуйте! Вопрос по корректировочному отчету за 24 год. Кроме сотрудника возвратившего премию в излишне удержанный попал еще один. Проверила по сданному за 24 год отчету. Так и было сдано.
   Не нахожу однозначного ответа, можно ли сейчас этот налог по заявлению возвращать. Прошло уже более полугода.
   И не нахожу описания процедуры возврата этого налога самому сотруднику через налоговую. Неужели он должен подать туда 3 НДФЛ ? В базе, как Вы подсказали, можно это отразить отрицательной суммой в операции учета НДФЛ. А физически как ?
   Везде упоминается срок 3 месяца. Это срок с момента обнаружения или что-то другое. Если отчет сдан с этим излишним удержанием , то значит срок обнаружения уже полгода.

7. Здравствуйте!
   Вопрос сроков и порядок возврата излишне удерженного НДФЛ относятся к законодельным вопросам. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем по законодательным вопосам, но можем высказать свое мнение.
   На сайте ФНС содержится следующая информация ( ссылка на сайт ФНС https://www.nalog.gov.ru/rn13/news/activities_fts/13474102/ ):

   Обращаться в налоговый орган для возврата излишне удержанного НДФЛ следует, если:
   — налоговый агент, который удержал налог в излишней сумме, на момент обнаружения переплаты перестал существовать (например, вследствие ликвидации организации или индивидуального предпринимателя);
   — переплата возникла в связи с приобретением налогоплательщиком в течение истекшего налогового периода статуса налогового резидента РФ.

   То есть ИФНС осуществляет возврат НДФЛ сама в достаточно редких случаях.

   Что касается 3-х месячного срока, то по моему мнению согласно ст. 231 НК РФ он касается срока, в течение которого налоговый агент (организация) после получения от работника заявления на возврат обязан верннуть налог. То есть, если заявление на возврат сотрудник не подавал, то 3-х месячный срок еще не начал исчисляться. При этом мне не удалось найти каких либо ограничений по срокам возврата НДФЛ за прошлый год. Дополнительно порядок возврата можно уточнить в своей ИФНС применительно к вашему случаю.

8. Спасибо за ответ. С 25-м годом будем разбираться. Вопрос просьба не закрывать.

9. Здравствуйте!
   Вопрос не закрываю.

Комментарии закрыты.