Войти в кабинетЗдравствуйте.
Пришло уведомление из налоговой что с 30.08.2021 поменялись реквизиты с изменением КПП. При в налоговой сказали, что отчетность за 3-й квартал нужно будет сдать по реквизитам новой налоговой. Правильно ли я понимаю, что нужно с 01.07.2021 изменить налоговую и перепровести документы? И второй вопрос как отобрать эти документ? Думаю, что наверное по РН «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» с отбором по дате фактического получения дохода.
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Скажите, а ОКТМО тоже изменился? Дело в том, что если ОКТМО меняется, то ИФНС обычно требуется 2 отчета: отдельно за период до изменения реквизитов и отдельно за период после изменения. В этом случае можно воспользоваться рекомендациями из нашего материала Как заполнить 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, если изменились регистрационные данные организации?. Там же есть ссылка на порядок действий, если изменили регистрацию в ИФНС задним числом (Что требуется сделать в ЗУП 3, если сведения о регистрации в налоговом органе были изменены уже после расчета и выплаты зарплаты?).
Но сразу хочу предупредить, что сведения о регистрации в ИФНС можно изменить только с определенного месяца, а не с конкретной даты. Поэтому и разбить отчетность получится по месяцам, а не на период до 29.08.2021 и с 30.08.2021. Зато это облегчит поиск документов начисления, какие нужно перепровести и ведомостей, в которых нужно обновить налог.
Если захотите разбить данные в отчетах прям по периодам с конкретной датой (до 29.08 и с 30.08), то придется:
Тогда при расчете зп доходы и НДФЛ разобьются внутри августа по регистрациям. Но на практике так мало кто заморачивается. Обычно ИФНС устраивает, если отразили смену регистрации с начала месяца.
Если же ОКТМО организации вообще не меняется, то лучше дополнительно провентилировать в своей ИФНС, точно ли они хотят видеть 2 разных отчета. На практике сталкивалась, что в этом случае налоговая требуется сдавать общий отчет 6-НДФЛ с новым КПП. И в случае подачи корректировок за прошлые годы тоже требуют попадать отчеты уже с новым КПП. В этой ситуации, на мой взгляд, проще просто изменить сам КПП в уже действующей регистрации в ИФНС. Тогда не придется что-то перепроводить, обновлять налог в ведомостях и т.д.
«И второй вопрос как отобрать эти документ? Думаю, что наверное по РН «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» с отбором по дате фактического получения дохода.»
Да, если встанет такая задача, поиск лучше всего выполнять по регистру Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ с отбором по дате получения дохода. Если перечисление НДФЛ регистрируете документом Перечисление НДФЛ в бюджет, то потребуется еще покопаться в регистре Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ.
Реквизиты поменяла налоговая, а не наша организация. В уведомлении они прислали что изменилось название, ИНН и КПП, ОКТМО осталось прежним. По отчетности они сказали, что за 3-й квартал нужно сдать отчетность по новым реквизитам.
Здесь нет однозначного ответа, нужно разбивать отчеты или нет. Мое мнение, что не нужно, но лучше уточнить этот момент непосредственно в ИФНС.
И все-таки уточните, что именно поменялось у Вас (организации)? Ничего? Только КПП? Только код налоговой? Или и то и другое?
В организации не поменялось ничего. Проходит реорганизация налоговых и у одной налоговой сменился ИНН и название, у другой только название. Отчетность по 6НДФЛ за 3-й квартал надо сдать по новой налоговой, возможно годовой 2НДФЛ надо будет то же сдать уже по новой налоговой
В этом случае с точки зрения сдачи отчетности для Вас ничего не меняется (если код ИФНС тоже не поменялся). В 6-НДФЛ нигде не указывается ИНН/КПП налоговой, только код ИФНС. Если он остался прежним, подаем отчетность как обычно.
Единственное, как это может Вас коснуться, уплата налогов. Если при перечислении НДФЛ и взносов в бюджет где-то прописываете реквизиты ИФНС, то их потребуется заменить. Но обычно такие платежи проходят по получателю УФК и в наименовании получателя в скобках указывают только наименование ИФНС, без ИНН/КПП.
Код ИФНС сменился у обоих налоговых и скорее всего 2НДФЛ то же придется сдавать в новую налоговую. Похоже придется перепроводить все документы за год или как-то подменять налоговую в регистрах, без перепроведения.
Появилась мысль, что может вообще ничего не делать? Изменить налоговую с начала следующего года, а код ИФНС до конца года менять вручную в файлах выгрузок.
А почему не хъотите поменять код в уже действующих регистрациях? Т.е. саму регистрацию не менять, просто в ней изменить код налоговой
Здравствуйте!
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех дней. После этого обращение будет закрыто.