Ответы на вопросы по заполнению отчетности по НДФЛ

Содержание

В 2-НДФЛ за какой год следует включить ежемесячную премию, начисленную в январе за декабрь?

В 2-НДФЛ за какой год следует включить ежемесячную премию, начисленную в январе 2021 г. за декабрь 2020 г.?

Доходы в 2-НДФЛ попадают по дате получения дохода. Для ежемесячной премии дата получения признается последний день месяца, за который был начислен доход. Что понимать под последним днем месяца, «за который был начислен доход» определяется в ЗУП 3 настройками в самом виде расчета. Поэтому в зависимости от установленных параметров такая ежемесячная премия может попасть, как в отчет 2021 г., так и 2020 г.

Подробнее о настройках – см. Дата получения доходов в виде оплаты труда (ЗУП 3.1.11)

Как в 6-НДФЛ отражается зарплата, выплаченная 31.12.2020 г.?

Заработная плата выплачена 31.12.2020 г. Как эти данные должны отразиться в отчете 6-НДФЛ?

Данные в отчете 6-НДФЛ за 2020 г. в разделы попадают по следующему принципу:

С заполнением данных по зарплате декабря 2020 г., исчисленном и удержанном НДФЛ в Разделе 1 все понятно – данные попадут в 6-НДФЛ за 2020 г.

А вот четких разъяснений отразить ли эту информацию в Разделе 2 отчета за 2020 г. или в Разделе 1 за 1 кв. 2021 г., к сожалению, нет. Дело в том, что если смотреть правила заполнения новой 6-НДФЛ, то в Разделе 1 указываются сроки перечисления налога и суммы удержанного налога за последние три месяца отчетного периода.

Получается, что с одной стороны в 6-НДФЛ за 2020 г. в Раздел 2 зарплата, выплаченная 31.12.2020 г., не попадет, т.к. этот Раздел заполняется по сроку перечисления, а он наступает 11.01.2021 г. Т.е. в отчетном периоде, когда старая форма 6-НДФЛ уже не будет действовать.

С другой стороны – если следовать правилам заполнения новой 6-НДФЛ в Раздел 1 за 1 кв. 2021 г. информация по зарплате, выплаченной 31.12.2020 г., не должна попадать. Пока же в ЗУП 3 в этом случае зарплата отражается в Разделе 1 отчета 6-НДФЛ за 1 кв. 2021 г. Разработчики консультируются по этому вопросу с ИФНС.

Получается есть риск, что сумма налога не попадет в отчетность по НДФЛ и КРСБ. Чтобы этого избежать рекомендуем вручную включить данные по декабрьской зарплате, выплаченной 31.12.2020 г., в Раздел 2 отчета 6-НДФЛ за 2020 г.

Не рекомендуем включать эти данные в Раздел 1 отчета 6-НДФЛ за 1 кв. 2021 г., т.к. пока неизвестны контрольные соотношения. Если в новой 6-НДФЛ будет сравниваться сумма удержанного НДФЛ в Разделе 2 и Разделе 1, то при включении в Раздел 1 декабрьской зарплаты, выплаченной 31.12.2020 г., контрольные соотношения не будут выполнены.

Обратите внимание, что фактическая дата перечисления НДФЛ в отчете 6-НДФЛ не отражается. В 6-НДФЛ указывается срок перечисления НДФЛ.

Подробнее см. — В 6-НДФЛ указывается дата фактического перечисления НДФЛ?

См. также:

Как в 6-НДФЛ отражается зарплата, выплаченная 30.12.2020 г., если 31 декабря в регионе был объявлен выходным?

Заработная плата выплачена 30.12.2020 г. Как эти данные должны отразиться в отчете 6-НДФЛ, если 31 декабря в регионе был объявлен выходным?

В этом случае в ЗУП 3 заплата декабря, исчисленный и удержанный НДФЛ попадут в Раздел 1 отчета 6-НДФЛ за 2020 г.

В этом случае безопаснее было перечислить НДФЛ в бюджет 30.12.2020 г., раз 31.12.2020 г. в регионе был объявлен выходным, а в Разделе 2 отчета 6-НДФЛ указать крайний срок перечисления – 31.12.2020 г. Т.е. стандартный срок перечисления налога – следующий день после выплаты зарплаты. Тогда данные по декабрьской зарплате и удержанному с нее НДФЛ попадут в Раздел 2 отчета 6-НДФЛ за 2020 г.

Именно так в ЗУП 3 и происходит автоматическое заполнение Раздела 2 отчета 6-НДФЛ.

Если же крайний срок перечисления в этом случае указать как 11.01.2021 г., то в отчет за какой период (в Раздел 2 6-НДФЛ за 2020 г. или Раздел 1 6-НДФЛ за 1 кв. 2021 г.) включить информацию об удержанном НДФЛ с декабрьской зарплаты остается открытым.

Подробнее см. — Как в 6-НДФЛ отражается зарплата, выплаченная 31.12.2020 г.?

Обоснованием крайнего срока перечисления НДФЛ как 11.01.2021 г. в этом случае может служить Письмо ФНС от 10.09.2018 N БС-4-11/17565. Однако этот вариант на наш взгляд является небезопасным, т.к. в Письме идет речь об установлении в качестве нерабочих праздничных дней религиозных праздников.

Дополнительно материалы по теме:

Как заполнить 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, если изменились регистрационные данные организации?

Как заполнить и сколько отчетов 2-НДФЛ и 6-НДФЛ следует сдать, если произошло одно из событий по организации или обособленному подразделению:

  • перерегистрация в течение года, когда поменялся ОКТМО и ИФНС;
  • переход в городе из одной налоговой в другую, когда ОКТМО не поменялось, сменилось КПП;
  • смена адреса, при этом ИФНС та же, ОКТМО другой.


Во всех случаях в ЗУП 3 прежде всего меняются регистрационные данные (ОКТМО, КПП) организации / обособки. При этом алгоритм формирования отчетов по НДФЛ одинаковый.

Как изменить регистрационные данные обособленного подразделения / организации см. — Как изменить регистрационные данные обособленного подразделения или организации?

Дополнительно см. — Что требуется сделать в ЗУП 3, если сведения о регистрации в налоговом органе были изменены уже после расчета и выплаты зарплаты?

Рассмотрим заполнение отчетов по НДФЛ на примере перерегистрации организации в течение года, когда поменялся ОКТМО и ИФНС.

Сдавать отчеты по данным до перерегистрации необходимо в новую ИФНС, при этом следует указать ОКТМО по старой регистрации, а КПП – по новой:

В этом случае в ЗУП 3 следует сформировать отчеты по НДФЛ нижеописанными способами.

2-НДФЛ:

  1. Заполнить 2-НДФЛ, предварительно выбрав старые регистрационные данные.
  2. Вручную изменить данные на новый код КПП и новый код ИФНС, а код ОКТМО останется старым.
  3. 2-НДФЛ не перезаполнять.

6-НДФЛ:

  1. На Титульном листе отчета выбрать старые регистрационные данные в поле Представляется в налоговый орган (код) и заполнить отчет.
  2. Выбрать новые регистрационные данные (новую ИФНС куда будет сдаваться отчет).
  3. Вручную изменить код по ОКТМО на старый ОКТМО, а КПП останется новым.
  4. 6-НДФЛ не перезаполнять.

По данным после перерегистрации 2-НДФЛ и 6-НДФЛ сдается в обычном порядке с указанием нового ОКТМО и КПП.

Таким образом, если была перерегистрация организации, то подать следует два отчета 2-НДФЛ и два отчета 6-НДФЛ.

См. также:

Как сдавать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ по ликвидированному (закрытому) обособленному подразделению?

Как сдавать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ по ликвидированному (закрытому) обособленному подразделению?

Смотрите ответ на вопрос — Заполнение 2-НДФЛ и 6-НДФЛ по ликвидированному (закрытому) обособленному подразделению

Как сдавать отчетность по НДФЛ по обособленным подразделениям одного муниципального образования за 2020 г.?

Можно ли в 2020 г. сдавать отчеты по НДФЛ и платить по «голове» и/или «ответственной» обособке, если обособки и/или «голова» находятся в одном муниципальном образовании? Как тогда нужно сдать отчетность по НДФЛ за 2020 г.: все по голове или по разным налоговым?

Если обособленные подразделения находятся на территории одного муниципального образования, то с 2020 г. можно было выбрать «ответственную» обособку (в т.ч. головную организацию) и сдавать одну отчетность за все обособленные подразделения. Однако необходимо было до 31.01.2020 г. уведомить об этом налоговую.

Подробнее см.:

Как сдать 2-НДФЛ, если сотруднику-иностранцу выдан натуральный доход?

В 2020 г. сотрудникам-иностранцам вручили подарки, однако из-за того, что выплат в денежной форме не было, то НДФЛ не смогли удержать. По работникам есть только копия загранпаспорта, адреса нет. Необходимо по натуральному доходу (подаркам) подавать 2-НДФЛ с признаком 2 и 1? Такие отчеты будут приняты без адреса?

В этом случае действительно следует подать отчеты 2-НДФЛ с признаками 2 и 1, а адреса в отчетности не указываются, поэтому справки должны успешно пройти проверку в ИФНС.

Как сформировать 2-НДФЛ с признаком «2» о невозможности удержать НДФЛ см. — Сведения о невозможности удержания НДФЛ

Что делать в ЗУП 3, если сотрудник потерял статус налогового резидента?

Что делать в ЗУП 3, если сотрудник потерял статус налогового резидента? По какой ставке сведения должны отразиться в 2-НДФЛ?

Что необходимо сделать в этом случае в ЗУП 3 и по какой ставке сведения отразятся в 2-НДФЛ смотрите в статье — Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного НДФЛ по итогам года налога)

Что делать в ЗУП 3, если сотрудник приобрел статус налогового резидента?

Что делать в ЗУП 3, если сотрудник приобрел статус налогового резидента? По какой ставке сведения должны отразиться в 2-НДФЛ? Как данные отразятся в 6-НДФЛ и нужно ли подавать корректировки за прошлые периоды?

Что необходимо сделать в этом случае в ЗУП 3 и как это отразиться в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ смотрите в статье — Сотрудник приобрел статус налогового резидента (полный зачет и неполный зачет излишне удержанного НДФЛ)

Как пересчитать НДФЛ иностранца на патенте за прошлые месяцы?

В организации с января работает иностранец по патенту. Только в феврале организация получила уведомление из ИФНС о зачете НДФЛ. Что необходимо сделать в ЗУП 3, чтобы пересчитать НДФЛ за прошлые месяцы?

В ЗУП 3 зачет авансовых платежей по НДФЛ в этом случае не автоматизирован и потребуется прибегнуть к ряду ручных корректировок.

Подробнее см. — Как пересчитать НДФЛ иностранца на патенте за прошлые месяцы

Как можно проверить данные, попавшие в 060 строку отчета 6-НДФЛ?

При составлении отчетов по НДФЛ получилось, что количество справок 2-НДФЛ отличается от количества физических лиц в строке 060 отчета 6-НДФЛ. Как можно проверить данные, попавшие в 060 строку отчета 6-НДФЛ за год?

В ЗУП 3 можно сформировать отчет Анализ НДФЛ по месяцам (Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам — Анализ НДФЛ по месяцам).

Щелкнуть двойным щелчком мыши общую сумму начисленного дохода за весь год и расшифровать до поля Сотрудник.

Будет выведен полный список физ. лиц, получавших доход. Количество людей в этом списке должно совпадать со строкой 060.

Для того, чтобы в ЗУП 3 посчитать количество строк в расшифровке необходимо выделить всех физических лиц и выбрать функцию по подсчету количества.

После этого в специальном поле будет виден результат.

Как можно проверить данные, попавшие в 070 строку отчета 6-НДФЛ?

Как можно проверить данные, попавшие в 070 строку отчета 6-НДФЛ за год?

Для этого можно воспользоваться отчетом Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов (Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам).

Следует Период получения дохода не ограничивать, а в Периоде взаиморасчетов указать весь год.

Тогда в колонке Удержано будут выведены данные по 070 строке отчета 6-НДФЛ.

Здесь могут быть, например, в январе отчетного года удержания НДФЛ за декабрь прошлого года.

Сюда НЕ попадают удержания НДФЛ за декабрь отчетного года, проведенные в январе следующего года, что правильно.

Почему может не удерживаться НДФЛ?

Выплаты проводим обычно через кассу. Премию одному сотруднику перечислили на его пластиковую карточку (вне рамок зарплатного проекта). В отчете 2-НДФЛ сумма НДФЛ по этой премии не учитывается как удержанная. Как это можно исправить?

В этом случае в ЗУП 3 по выплаченной премии должен быть оформлен документ Ведомость на счета, в котором в колонке НДФЛ к перечислению должна присутствовать сумму удерживаемого НДФЛ с премии. Если она не подтянулась, то скорее всего ошибочно указали дату выплаты в Ведомости на счета ранее даты документа-начисления (документа Премии):

Если с датами все в порядке, однако НДФЛ все равно не удерживается, то можно попробовать воспользоваться документом Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы – Операции учета НДФЛ) и заполнить информацию по удержанному НДФЛ на вкладке Удержано по всем ставкам.

См. дополнительно видео Пример 2: Неудержанный НДФЛ в статье Приемы исправления НДФЛ и отражение изменений в отчетности

Нужно ли каждый год по имущественному вычету получать новое уведомление из налоговой?

Если в 2020 г. предоставили имущественный вычет не в полном размере, то он переносится на 2021 г. до полного возмещения или же сотруднику нужно запросить в ИФНС новое уведомление на вычет?

На имущественный вычет сотрудник должен каждый год получать новое уведомление в налоговой.

В ЗУП 3 информация об имущественном вычете вносится с помощью документа Уведомление НО о праве на вычетНалоговые вычеты по НДФЛ

Как в ЗУП 3 зарегистрировать возврат НДФЛ?

Как в ЗУП 3 зарегистрировать возврат НДФЛ?

Смотрите ответ на вопрос — Возврат НДФЛ и как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода

Как в ЗУП 3 зачесть излишне удержанный НДФЛ?

Как в ЗУП 3 зачесть излишне удержанный НДФЛ?

Смотрите ответ на вопрос — Зачет излишне удержанного НДФЛ

Каковы последствия, если есть излишне перечисленный НДФЛ?

Каковы последствия, если есть излишне перечисленный НДФЛ?

В этом случае такая сумма не считается налогом и поэтому нельзя уменьшать на излишне перечисленную сумму следующий платеж по НДФЛ. Придется еще раз перечислить эту же сумму и направить в ИФНС запрос о возврате излишне перечисленной суммы НДФЛ или же о ее зачете в счет других налогов.

Как обнаружить переплату – см. Шаг 6. Проверить все ли платежи налога проведены в срок в статье Чек-лист по проверке НДФЛ перед формированием отчетности

По какой организационной единице следует сдавать 2-НДФЛ, если деятельность ведется по обособленному подразделению, а по головной организации ее нет?

В компании есть обособленное подразделение. Деятельность по головной организации не ведется, работает только обособка. Поэтому подается нулевой отчет 6-НДФЛ по головной организации и 6-НДФЛ с данными по обособленному подразделению. По какой организационной единице следует сдавать 2-НДФЛ?

В этом случае 2-НДФЛ следует подать по данным обособленного подразделения. Нулевой отчет по «голове» сдавать не нужно, это не предусмотрено.

Как отразить в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ материальную помощь сотрудникам по 4 000 руб., выданную в январе 2020 г. за декабрь 2019 г.?

Как отразить в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ материальную помощь сотрудникам по 4 000 руб., выданную в январе 2020 г. за декабрь 2019 г.?

Выплаты в Раздел 1 отчета 6-НДФЛ и в отчет 2-НДФЛ попадают по дате получения дохода. Для материальной помощи дата получения дохода соответствует дате ее выплаты. Поэтому материальная помощь, выплаченная в январе 2020 г. за декабрь 2019 г., будет отражена в отчетности по НДФЛ за 2020 г.

См. также:

Должна ли в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ отражаться материальная помощь до 4 000 руб.?

Должна ли в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ отражаться материальная помощь до 4 000 руб.?

Материальная помощь до 4 000 руб. отражается в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Подробнее об особенностях включения такой материальной помощи в 6-НДФЛ см. Должна ли отражаться в 6-НДФЛ материальная помощь до 4000 руб.?

Как в отчетности по НДФЛ отразить доначисленный зарплатный доход?

Как в отчетности по НДФЛ отразить доначисленный зарплатный доход?

Смотрите ответ на вопрос — Отражение в отчетности по НДФЛ доначисленного зарплатного дохода

Как в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ отразить доход, сторнированный в рамках одного налогового периода?

Как в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ отразить доход, сторнированный в рамках одного налогового периода?

Смотрите ответ на вопрос — Отражение в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ сторнированного зарплатного дохода

Как в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ отразить доход, сторнированный в следующем налоговом периоде?

Как в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ отразить доход, сторнированный в следующем налоговом периоде?

Смотрите ответ на вопрос — Отражение в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ дохода, сторнированного в следующем налоговом периоде

Как в ЗУП 3 влияет на заполнение 6-НДФЛ дата подписи отчета, а на 2-НДФЛ дата составления документа?

Как в ЗУП 3 влияет на заполнение 6-НДФЛ дата подписи отчета, а на 2-НДФЛ дата составления документа?

Смотрите ответ на вопрос – Влияние в ЗУП 3 на заполнение 6-НДФЛ даты подписи отчета и на 2-НДФЛ дата составления документа

Как в ЗУП 3 сформировать справку 2-НДФЛ с признаком «2» о невозможности удержать НДФЛ?

В ЗУП 3 формируем справку 2-НДФЛ с признаком «2» о невозможности удержать НДФЛ. При заполнении справки ничего не заполняется по сотруднику. Что необходимо сделать, чтобы 2-НДФЛ с признаком «2» заполнилась автоматически?

В ЗУП 3 справка 2-НДФЛ с признаком «2» о невозможности удержать НДФЛ заполняется вручную.

Подробнее см. — Сведения о невозможности удержания НДФЛ

Включать ли сотрудника, на которого подана 2-НДФЛ с признаком «2» о невозможности удержать НДФЛ, в общую 2-НДФЛ с признаком «1»?

Включать ли сотрудника, на которого подана 2-НДФЛ с признаком «2» о невозможности удержать НДФЛ, в общую 2-НДФЛ с признаком «1»?

Такого сотрудника необходимо включить в общую справку 2-НДФЛ с признаком «1», ведь в 2-НДФЛ с признаком «2» о невозможности удержать НДФЛ включаются только доходы и НДФЛ, с которых налог не смогли удержать.

Подробнее см. — Сведения о невозможности удержания НДФЛ

Как в ЗУП 3 можно сверить 2-НДФЛ и 6-НДФЛ?

Как в ЗУП 3 можно провести сверку между 2-НДФЛ и 6-НДФЛ?

Междокументарную сверку 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в ЗУП 3 можно произвести только вручную.

Подробнее см. — Контрольные соотношения 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

См. также:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Карточка публикации

Разделы: , ,
Рубрика: / /
Объекты / Виды начислений: ,
Последнее изменение: 02.03.2021
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Добавить комментарий