Резерв на отпуск

Вопрос задал Фризен Наталья Андреевна Ф.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Можно сделать в ЗУП настройки, чтобы отпуска и компенсации начислялись только за счет 96 счета без счетов затрат?

Метки вопроса: Резервы отпусков

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте! Настройками ЗУП это не предусмотрено. Для компенсаций на отпуск в НУ, например, вообще не предусмотрено отражение за счет резерва и делать так будет ошибкой. Мы, конечно, не аудиторы, но я бы так делать не рекомендовала.
    Если все-таки хотите всё проводить за счет резерва, без доработки программы можно рассмотреть такой вариант обхода: использовать способ отражения на 96 счет, указать его в настройках начислений отпуска и компенсации. Но тут есть свои ограничения, тогда не будет выделяться резерв на страховые взносы на счет 96.02.

    1. Юлия, добрый день! У нас в методике, которую нам рекомендует материнская компания, написано: «Оценочное обязательство погашается по мере фактического начисления сумм отпускных, причитающихся к выплате при использовании отпуска, компенсации за часть отпуска, превышающую 28 календарных дней, компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении. При этом начисление отпускных в течение отчетного года может осуществляться только в корреспонденции со счетом учета резерва предстоящих расходов». Расчет зарплаты в 1С ЗУП КОРП, синхронизация с 1С БП КОРП. В настройках начислений отпуска и компенсации установлен счет 96. БУ и НУ по МСФО. При формировании документа «Отражение зарплаты» во вкладку выплачено за счет резерва попадают не все начисленные отпуска. Понятно, не попадают отпуска и компенсации свыше накопленного резерва. На вкладке «Начисленная зарплата и взносы» начисления «за счет резервов» и «свыше» отображаются абсолютно одинаково по виду операции, способу отражения и резерву. Тогда не понимаю, где происходит идентификация отнесения начисленных отпускных на затраты и за счет резерва? Где изменить настройки? Еще проблема, некоторые начисленные отпускные встают с даты следующего месяца в «периоде принятия расходов», проводки по ним вообще не формируются, в итоге не идет Кт 70 счета. По налоговому учету компенсации за отпуск в 1С БП КОРП разниц не вижу, хотя в НУ стоит НЕТ на вкладке «Начисление зарплаты и взносов». Помогите разобраться, так как с резервами работаем недавно, ситуация усложняется тем, что большая численность 720 человек и много подразделений.

      1. Добрый день! Спасибо за уточнение!
        Этот момент я не учла. Действительно на вкладку «Выплата за счет резервов» будут подтягиваться суммы все равно по типовому алгоритму ЗУП. А для корректного учета нужно было бы, чтобы все отпуска и компенсации туда подтягивались. И иначе остатки резервов в УЗП и БП будут разъезжаться между собой.

        Тогда не понимаю, где происходит идентификация отнесения начисленных отпускных на затраты и за счет резерва?
        В типовом механизме ЗУП идентификация происходит за счет флажков БУ и НУ и указания вида резерва: Использование резерва по отпускам Посмотрите на этой страничке видео, пожалуйста.
        Если вы в Способе отражения укажите 96 счет, то использование всех отпускных/компенсаций пойдет за счет резерва.
        Но с вкладкой «Выплата за счет резервов надо что-то делать. Либо добавлять туда суммы вручную, либо обратиться к программисту, доработать какую-нибудь кнопку, которая будет туда подтягивать все отпуска и компенсации.

        Тут такой момент: термин «оценочное обязательство» применяется обычно в БУ. Возможно в методике речь именно о БУ, не о НУ? Потому в НУ проводить компенсацию отпуска за счет резерва — противоречит НК. Будьте, пожалуйста, с этим осторожны. 🙏 Лучше этот момент четко прояснить, прежде, чем придумывать решение в ЗУП. Способ, который мы обсуждаем будет и в БУ и в НУ все отражать за счет резерва. Очень рискованно. 🌷

  2. Юлия, добрый день! Спасибо за ответ. Хочу еще раз уточнить. Чтобы компенсация за отпуск вся отражалась на 96 счете в БУ надо:
    1. заполнить Резерв: «Резерв ежегодных отпусков»,
    2. поставить галочку БУ,
    3. добавить запись на вкладке «выплата за счет резерва».
    При этом, если даже не ставить галочку НУ, в налоговом учете выплаты получаются за счет резерва? А нам так не надо.
    А что за проводка в НУ Дт 96 Кт 91.1 формируется в документе «расчет резерва» в БП Корп? За счет того, что сначала резерв считается по ФИО а потом группируется по Подразделениям, не могу отследить итоговые суммы.
    Пример во вложении.

    1. Описанный Вами порядок верен, и он верен и для БУ и для НУ. Без галочки НУ не должна проводка формироваться на 96 счет в НУ.
      Давайте убедимся, что все заполнено верно, а проводка формируется неправильно. Приложите, пожалуйста, скриншот из базы БП: как заполнен документ «Отражение зарплаты» и какая проводка формируется в БП. На примере одной строки.

Добавить комментарий