Раздел 1 отчёта 6-ндфл

Вопрос задал Светлана Ф. (Екатеринбург, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Выплатили заработную плату за декабрь 2021 года в декабре 30.12.2021 и остатки в январе 10.01.2022 и 17.01.2022. Правильно ли исходя из предыдущих видео и лайфхаков от Елены Гряниной, что в Разделе 1 отчета 6-ндфл(новая с 2021 года)мы должны указать все выплаты по налогу в бюджет за декабрь 2021. На титульном листе ставим дату не раньше 17.01.2022г.

Метки вопроса: 6-НДФЛ, Раздел 1 — 6-НДФЛ, Удержанный НДФЛ

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте!
    1. В Разделе 1 указываются сроки перечисления налога и суммы удержанного налога за последние три месяца отчетного периода. Соответственно выплаты и удержания НДФЛ, произошедшие в 2022 году не попадут в годовой 6-НДФЛ. Они отразятся только в отчете за 1 квартал 2022 года.
    2. На дату формирования 6-НДФЛ заполняется Приложение 1. Поэтому дату отчету лучше указать после всех выплат зарплаты и проведенных возвратов по НДФЛ. Все верно, дату укажите не раньше 17.01.2022 г.

  2. Смотрела вчера обзор Дмитрия Герасимова и ранее обзоры Елены. Там чётко показано в видео, что в Раздел 1 должна попасть сумма налога за декабрь 2021, но дата ставится выплаты, например, 13.01.2022 и на титульном листе дату 26.01.2022(чтобы суммы перечисленного и удержанного налога с зарплаты за декабрь были отражены в отчете за 2021 год).

    1. Подскажите какие видео вы смотрели? Возможно это были обзоры старой формы 6-НДФЛ, где в Раздел 1 данные попадают по дате получения дохода. Сейчас в Разделе 1 показываются суммы удержанного НДФЛ со сроком их перечисления. А удерживается НДФЛ в момент выплаты.

  3. у вас есть раздел заполнения Порядок заполнения Раздела 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) там за первый квартал 2021 года попала сумма начисленная и выплаченная 30.03.2021, но срок уплаты по ндфл не позднее 01.04.2021. И в Разделе 1 так и стоит дата 01.04.2021 и сумма в отчете за первый квартал 2021г.

    1. Да, все верно. Если сумма выплачена 30.03.2021, значит с нее НДФЛ удержан. То, что срок перечисления НДФЛ приходится на следующий период — 01.04.2021 для нового 6-НДФЛ не важно. Здесь вы описали верное заполнение.

  4. Я не писала про суммы удержанные в январе 2022 года. Начислено и удержано в декабре 2021 года. ЗП с приработком за декабрь 2021 года была выплачена 30.12.2021 г., но потом был начислен ещё дополнительный приработок за декабрь 2021 в декабре 2021, сделан перерасчет ЗП и налогов за декабрь 2021, но выплачены остатки ЗП декабря 2021 несколькими датами:10.01;13.01;17.01.

    1. То, что вы пересчитали суммы и изменился НДФЛ — это все отразится в Разделе 2 годового отчета 6-НДФЛ, если приработок у вас относится к оплате труда, а не прочим доходам. Отразится это в Разделе 2 в строках по доходу и исчисленному НДФЛ. Если это «Прочие доходы», то они учитываются по дате их выплаты. Тогда эти доходы в Разделе 2 отразятся в отчете за 1 квартал 2022 года.

      Вы пишите «выплачены остатки ЗП декабря 2021 несколькими датами:10.01;13.01;17.01.» В момент выплаты как раз и происходит удержание НДФЛ. В Разделе 1 мы показывает удержанный НДФЛ. У вас было несколько выплат. То, что вы выплатили за декабрь в декабре, то попадет в годовой отчет 6-НДФЛ в Раздел 1. А вот то, что вы выплатили за декабрь в январе в Раздел 1 попадет в отчет за 1 квартал 2022 года

  5. Вкладываю файл с видеообзора, где исчисленный и удержанный с декабрьской ЗП стоит в Разделе 1.

    1. Спасибо за скриншот.
      Обратите внимание, что в этом случае выплата зарплаты и соответственно удержаний НДФЛ произошли 30.12.2021. В Разделе 1 в строке 021 указывается «Срок перечисления налога». Для зарплаты срок перечисления — это следующий день после выплаты. Если выплата прошла 30.12.2021 года, то срок перечисления приходится на 31.12.2021. Однако этот день был выходным, поэтому срок перечисления переносится на 10.01.2022 г. Поэтому в Разделе 1 за 2021 год по НДФЛ с зарплаты, выплаченной в декабре мы видим в качестве срока перечисления 10.01.2022 г.

  6. Да, Ольга, я понимаю. В нашем случае также: основную ЗП(с ур.к15%) плюс приработок, который (приработок) относится к оплате труда(ОТ), мы выплатили 30.12.2021г.(ндфл с выплаченной зп 30.12.2021 оплатили по срокам 10.01.2021г). Но потом ещё по окончанию 2021 года по выполнению плана ещё добавили приработок за декабрь 2021г. сделан перерасчёт зп за декабрь 2021г. и остатки стали выплачивать в январе 2022г. Из вышеуказанного, я в отчётность значит показываю в Разделе1 ту сумму ндфл, которую мы оплатили 10.01.2021г. за выплаченную зп от 30.12.2021г? А остатки перерасчёта зп декабря, выплаченные 13.01;17.01.2022 за декабрь 2021 и уплаченные остатки налога по ндфл показываю уже в 1 кв.2022.

    1. В нашем случае также: основную ЗП(с ур.к15%) плюс приработок, который (приработок) относится к оплате труда(ОТ), мы выплатили 30.12.2021г.(ндфл с выплаченной зп 30.12.2021 оплатили по срокам 10.01.2021г). Но потом ещё по окончанию 2021 года по выполнению плана ещё добавили приработок за декабрь 2021г. сделан перерасчёт зп за декабрь 2021г. и остатки стали выплачивать в январе 2022г. Из вышеуказанного, я в отчётность значит показываю в Разделе1 ту сумму ндфл, которую мы оплатили 10.01.2021г. за выплаченную зп от 30.12.2021г?
      Да, все верно в годовом отчете 6-НДФЛ в Разделе 1 показываете НДФЛ по зарплате, выплаченной 30.12.2021 со сроком перечисления 10.01.2022 г.

      А остатки перерасчёта зп декабря, выплаченные 13.01;17.01.2022 за декабрь 2021 и уплаченные остатки налога по ндфл показываю уже в 1 кв.2022.
      Да, все верно 🙂

    1. Пожалуйста! 🙂

Комментарии закрыты.