Расхождение РСВ и 6НДФЛ 2022г.

Индивидуальную консультацию запросил Ольга К.

Ответственный за ответ: Шкляр Екатерина (★9.40/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как дать внятное пояснение для ИФНС по поводу «Сумма дохода, начисленная по трудовым и гражданско-правовым договорам, (стр.112 + стр.113) Раздела 2 отчета 6-НДФЛ (‘1179560.13’) не должна быть меньше базы для начисления страховых взносов по всем тарифам стр. 050 гр. 1 Подраздела 1.1 Приложения 1 отчета РСВ (‘1274560.13’). Если у организации есть обособленные подразделения, проверьте соблюдение контрольного соотношения самостоятельно с учетом подразделений» Это произошло в результате, того что зарплата за декабрь выплачена в январе 2023г., обособленных подразделений нет

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Поясняем ИФНС, что дата получения дохода по страховым взносам — это последний день месяца начисления. Значит страховые взносы за декабрь 2022 попадут в РСВ за 2022 год.

    В части 6-НДФЛ зарплата за декабрь попадает под правила 2023 года. И признается доходом по дате получение. Значит в отчет 6-НДФЛ за 2022 год, зарплата выплаченная в январе попадать не будет. Можно сделать ссылку на письмо ФНС Письмо ФНС от 11.01.2023 N ЗГ-3-11/125@.

    Также прикладываю публикацию КАК ПОКАЗАТЬ ДЕКАБРЬСКУЮ ЗАРПЛАТУ В 6-НДФЛ

     1

  2. Посмотрела предложенную Вами публикацию, возник следующий вопрос… В справках 2-НФДЛ нет декабря, даже аванса! Считается — это ошибкой?

  4. Спасибо большое! Как Вы вовремя меня направили!

  5. Пожалуйста! Рада помочь!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. П4-НЗ по обособленным подразделениям Добрый день! Конфигурация ЗУП ПРОФ 3.1.30.108 заполнение отчета П4-НЗ производится в разрезе обособленных подразделений. Обособленное подразделение сформировано с 01.11.2024. Регистрация…
  2. Ошибка РСВ Добрый день! Подскажите пожалуйста, что можно сделать. Отправила РСВ, пришло что отчет не приняли, есть ошибка -(Сумма начисленных СВ (нарастающим…
  3. Заполнение численности в РСВ за 9 месяцев при превышении базы для страховых взносов Организация применяет для расчета страховых взносов применяет вид тарифа «Для субъектов малого или среднего предпринимательства». Бухгалтер сформировала отчет «Расчет по…
  4. Отчет Среднефактическая заработная плата Добрый день! 1С: ERP Управление строительной организацией 2.4 (2.4.7.147) подсистема ЗУП соответствует релизу 3.1.8.246 Необходимо создать отчёт "Среднефактическая заработная плата":…

Статьи по этой теме

  1. Как вывести сводный отчет по взносам в разрезе подразделений? Для вывода сводного отчета по взносам в разрезе подразделений хотели воспользоваться отчетом Налоги и взносы (кратко) (Налоги и взносы –…
  2. КС к расчету 6-НДФЛ за 2023 пополнились новым соотношением Источник: Письмо ФНС от 22.05.2023 N БС-4-11/6401@ Информация для: налоговых агентов по НДФЛ В контрольные соотношения, утвержденные Письмом ФНС от…
  3. Чек-лист: Отчет о движении денежных средств (ОДДС) в 1С Этот чек-лист поможет ничего не упустить при заполнении Отчета о движении денежных средств в 1С. Учтите главные особенности заполнения отчета!…
  4. Проблема в ЗУП 3.1 при заполнении стр. 112 6-НДФЛ по подаркам В ЗУП 3.1 имеется проблема при заполнении стр. 112 6-НДФЛ для стоимости подарков: подарки с кодом 2721 попадают в стр.…