Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как дать внятное пояснение для ИФНС по поводу «Сумма дохода, начисленная по трудовым и гражданско-правовым договорам, (стр.112 + стр.113) Раздела 2 отчета 6-НДФЛ (‘1179560.13’) не должна быть меньше базы для начисления страховых взносов по всем тарифам стр. 050 гр. 1 Подраздела 1.1 Приложения 1 отчета РСВ (‘1274560.13’). Если у организации есть обособленные подразделения, проверьте соблюдение контрольного соотношения самостоятельно с учетом подразделений» Это произошло в результате, того что зарплата за декабрь выплачена в январе 2023г., обособленных подразделений нет
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Поясняем ИФНС, что дата получения дохода по страховым взносам — это последний день месяца начисления. Значит страховые взносы за декабрь 2022 попадут в РСВ за 2022 год.
В части 6-НДФЛ зарплата за декабрь попадает под правила 2023 года. И признается доходом по дате получение. Значит в отчет 6-НДФЛ за 2022 год, зарплата выплаченная в январе попадать не будет. Можно сделать ссылку на письмо ФНС Письмо ФНС от 11.01.2023 N ЗГ-3-11/125@.
Также прикладываю публикацию КАК ПОКАЗАТЬ ДЕКАБРЬСКУЮ ЗАРПЛАТУ В 6-НДФЛ
Посмотрела предложенную Вами публикацию, возник следующий вопрос… В справках 2-НФДЛ нет декабря, даже аванса! Считается — это ошибкой?
Посмотрите нашу публикацию: НДФЛ С ДЕКАБРЬСКОГО АВАНСА НЕ УДЕРЖАЛИ В ДЕКАБРЕ — КАК БЫТЬ С 6-НДФЛ
Спасибо большое! Как Вы вовремя меня направили!
Пожалуйста! Рада помочь!