Расхождение между Бухгалтерским и Налоговым учетом по НДФЛ

1. Здравствуйте! Есть несколько причин такой ситуации, для того чтобы бороться с ней ,нужно понять причину.Приложите пожалуйста скриншот Подробного анализа НДФЛ в котором будет видна расшифровка документов-регистраторов. Нужно понять, какой документ пишет Вам лишний доход в НУ.

2. Добрый день.

   Отправляю файлы по одному из 9-ти сотрудников.

   Исп.Демина Л.А.

   тел. 8 9119146775

6. Добрый день!Большое спасибо за подробные скриншоты. Похоже, что при зачете аванса некорректно бы учтен доход в налоговом учете. Предлагаю поправить ситуацию следующим образом: на копии базы попробовать сделать последовательность, которую я опишу ниже.

   Мы будем уменьшать сумму дохода и НДФЛ в налоговом учете, для этого в Начислении за первую половину месяца за октябрь уменьшим начисленную сумму по сотруднику на величину разницы БУ(это наш расчетный листок,анализ зарплаты) и НУ(Подробный анализ НДФЛ). Документ Начисление за первую половину месяца в проводки не попадает, на бухгалтерский учет он не влияет, данные из него попадают только в налоговый учет. Поэтому на итоги месяца наши исправления никак не повлияют.

   Найдем разницу, на которую у нас не сходится БУ и НУ:

   • Сумма в бухгалтерском учете за октябрь 72867,68
   • Сумма в налоговом учете за октябрь 74363,6=30369,5+34636,41+9367,6

   Значит разница дохода в БУ и НУ составит: 72867,68-74363,6=1505,92

   Соответственно, в начислении за первую половину октября по сотруднику мы уменьшаем общую начисленную сумму на 1505,95. Исправляем только начисление,НДФЛ пересчитается автоматически.

   После этого суммы в БУ и НУ у Вас должны стать одинаковыми. Останется излишне удержанный НДФЛ, который должен выровняться при начислении и выплате аванса за ноябрь(можно тестово начислить аванс за ноябрь и проверить это).

   Если возникнут вопросы или что-то будет не понятно, напишите пожалуйста.

7. Добрый день. Я поняла, что уменьшить надо суммы и НДФЛ сам пересчитается. Но у нас там и северные надбавки и районный кооф. Где именно надо уменьшить, Если отнимать от оклада то к ндфл делиться на две суммы.

8. Здравствуйте! Предполагаю, что аванс был начислен по коду 2000, потом у Вас произошло обновление программы, а на последнем релизе автоматически для этих начислений(РК и СН) стоит код РКСН. И теперь, когда мы вносим изменения в доход аванса программа автоматически переопределяет код дохода и категорию дохода. Из-за этого появляется две строки по НДФЛ.

   Предлагаю проверить:

   1)Регистр Учет доходов для исчисления НДФЛ. Для этого в документе аванса нажимаем три точки справа-окно-настройка панели навигации формы-в таблице слева раскрываем плюсом Перейти, находим Учет доходов для исчисления НДФЛ, щелкаем дважды.

   

   После закрытия формы регистр появится у Вас вверху (потом регистр можно спрятать обратно точно также через настройку панели навигации формы, только дважды щелкаем по регистру уже в правой части таблицы) В нем находим нужную фамилию и проверяем, что стоит код 2000

   

   2)После этого идем в Настройки-Начисления, ищем районный коэффициент и северную надбавку на вкладке налоги, взносы ,бухучет: если у Вас стоит РКСН, то меняем ее на 2000, категорию дохода на Оплата труда (основная налоговая база)

   

   3)Возвращаемся в начисление аванса, уменьшаем сумму (отнимаем от оклада, с учетом того, что уменьшиться должен и РК и СН, но в общем уменьшение должно пройти на 1505,92, следовательно в оклад ставим сумму на 684,51 меньше). После этого НДФЛ не должен разъезжаться на две строки.

   Еще один вопрос, который здесь возникает: нужно ли возвращать обратно код РКСН и категорию дохода в настройках этих начислений. До вчерашнего дня мы рекомендовали пока использовать код дохода 2000 в РК и СН, как раз для того, что начисленный аванс и зарплата прошли по одному коду дохода. У нас в статье описаны рекомендации на эту тему Районный коэффициент и северная надбавка в учете НДФЛ с 2025 года (ЗУП 3.1.30.81 / 3.1.31.32)

   Но дело в том, что буквально вчера разработчики выпустили исправительный патч для этой ошибки с зачетом аванса и сменой категорий. Мы с коллегами пока тестируем этот патч, не очень понятно устраняет ли он проблему. Поэтому предлагаю пока что попробовать выполнить на копии базы все, что я описала в трех пунктах выше. А возвращать ли обратно код РКСН, я уточню немного позже. Если что-то будет не понятно или у Вас что-то не будет получаться, напишите пожалуйста.

9. добрый день. Да я поняла что дело в обновлении. Сегодня рано утром поменяла в Настройки-Начисление в окошке ТОЛЬКО категорию дохода на «оплату труда». Код не стала менять на 2000 (не знала еще). Разпровела все ведомости, зашла в начисление за месяц и на вкладки НДФЛ — пересчитала, провела опять. Ведомости опять аккуратно провела. и у меня НУ с теми лишним удержанным появился и схлопнулся с БУ.
   Потоп вернула категорию на «районный коэф» , код дохода пока не стала менять.

   в копи базе сделала проверочное начисление за ноябрь. Все закрылось.

   спасибо большое.

10. Вроде бы все правильно сделала.
    у меня ровно на эту сумму налога не шло. Сформировала все с начала года.

    с уважением

    Демина Л.

11. Да, вижу, у сотрудника в НУ ушли лишние 195 рублей. Насколько я понимаю, что НДФЛ в НУ и БУ не сходился только по этому сотруднику и теперь после устранения этого расхождения, в учете все верно. По поводу кода и категории дохода в настройках РК и СН, переговорили сегодня с коллегами, пришли к следующему. В данной ситуации важно чтобы аванс и начисление зп за весь месяц прошли по одному и тому же коду. Например, сейчас Вы вернули в настройках код РКСН и категорию Районные,северные надбавки, значит аванс за ноябрь пройдет по этому коду и категории. И зарплата тоже пройдет по этой категории, поэтому проблем с зачетом аванса в НДФЛ не возникнет. Проблема будет, если мы перед начислением аванса поставим код 2000 в настройках, а перед начислением зп вернем РКСН. Вот такого следует избегать.

Комментарии закрыты.