Войти в кабинетДобрый день!
Подскажите пожалуйста, когда проставляем в Учетной политике начисление резервов отпусков, выбираем нормативный метод и в бухгалтерском, и налоговом учете, программа выставляет процент 8 и максимальную величину резерва 2000000. Программа сама автоматически просчитывает этот процент и сумму на основании предыдущих начислений, или это просто какие-то предустановленные разработчиками значения?
Если все-таки процент и сумму нужно рассчитывать вручную самостоятельно, расскажите пожалуйста, как это можно сделать в ЗУП, какие отчеты для этого использовать?
Здравствуйте!
Попробовала очистить данные предыдущих лет на демобазе, в этом случае значения % и предела резерва не проставляются вообще. Поэтому не думаю что 8% и 2000000 — это заложенные по умолчанию разработчиками значения. У Вас они, скорее всего тянутся, из предыдущих лет.
Вообще нет единой методики расчета предстоящих резервов, поэтому каждая организация разрабатывает такую методику самостоятельно, прописывает с своих ЛНА и ежегодно рассчитывает % и предел резерва. В ЗУП вносятся только готовые значения. Также обратите внимание, что в ЗУП в качестве предела нужно указывать не просто рассчитанную сумму предела, а увеличить ее на остаток резерва на начало года. Это особенность учета предела резервов в ЗУП описана в материале: Почему перестал рассчитываться резерв отпусков?.
То, какие данные потребуется брать из зУП, опять же зависит от выбранной методики расчета. Я, например, беру из ЗУП размер ФОТ сотрудников и количество положенных дней отпуска в году. Оба показателя можно вытащить в типовом отчете Штатные сотрудники. А дальше уже произвожу расчеты в excel. Определяю ФОТ за 11 мес со взносами и сумму отпускных (по принципу ФОТ за 1 месяц * 12 (месяцев году)/351,6 (число 29,3, увеличенное в 12 раз)*Дней отпуска в году) тоже с учетом взносов.
В результате предел отчислений — это сумма отпускных по всем сотрудникам со взносами. Его я увеличиваю на остаток резерва на начало года и ставлю результат в ЗУП.
% отчислений определяю по формуле: итого отпускных со взносами / итого ФОТ за 11 мес со взносами * 100%
Но это просто пример методики. Вы можете разработать другую.
Большое спасибо за ответ с конкретным примером расчета
Пожалуйста, была рада помочь!