ЗУП 3.1 (3.1.33.19). Сотруднику в 2023 году был выдан займ под 13% годовых, за 2023 год проценты и долг погашен. с 2024 года по доп соглашению предоставлена предоставлена рассрочка платежей до июля 2025 года.- Проценты начислялись за 2024. С 01.01.2025 по соглашению договор беспроцентный НДФЛ с материальной выгоды начислялся и удерживался. В мая 2025 года накопленную сумму %, простили. Как отразить прощение суммы %, надо ли пересчитать НДФЛ с материальной выгоды за 2024?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Чтобы отразить прощение суммы процентов в ЗУП предлагаю воспользоваться Переносом данных(Администрирование-Перенос данных). Заполним данные в регистр накопления Взаиморасчеты по займам сотрудникам, вид движения укажем расход, период-месяц в котором происходит списание, после этого проверяем чтобы проценты списались в отчете Займы сотрудникам.
После того, как спишем займы необходимо начислить НДФЛ на сумму прощенных процентов, так как это доход сотрудника. Сделаем это с помощью Дохода в натуральной форме, как описано в статье Простили долг по займу – варианты отражения в ЗУП 3.1
Если я Вас верно поняла, то про пересчет материальной выгоды Вы спрашиваете в связи с прощением процентов? Если это так, то на мой взгляд, при прощении процентов не возникает основания для пересчета мат выгоды. Ведь беспроцентным договор стал только в 2025 году.