Здравствуйте, прошу помочь в следующем вопросе:
Сотрудник принес справку на вычет (инвалидность) по коду 104 — в апреле, по 500 рублей.
Так же у данного сотрудника есть вычет на ребенка, код 127/115.
Был произведен пересчет отпуска — Отпуск 126/01-от от 16.04.2026.
Но в мае получилась какая-то странная ситуация: поскольку сотрудник был в отпуске и доходы меньше суммы вычетов, появилась проблема с исчисленным НДФЛ.
Можете оценить ситуацию: правильно/неправильно?
А так же что делась при сдаче 6НДФЛ?
Отправляю скриншоты подробного анализа НДФЛ по данному сотруднику и регистр «Предоставленные стандартные и социальные вычеты».
Напишите, если нужно что-то еще.
С уважением
Здравствуйте!
У нас получается ситуация, когда с начала года у сотрудника есть доходы к которым может быть предоставлен вычет. Но в текущем месяце сумма вычета больше дохода. Для НДФЛ расчет налога происходит нарастающим итогом с начала года. Поэтому если мы проверим исчисленный НДФЛ по итогу, то расчет правильный:
налоговая база 277 787,50 * 13% = 36113
В разрезе основной базы и РКСН тоже расчет верный.
При этом в мае месяце по основной налоговой базе облагаемая база с минусом — так может быть, главное, что нарастающим итогом за год у нас налоговая база положительная.
Подробно о случаях, когда может появляться отрицательная база по НДФЛ рассказываем в статье: Вычеты за прошлые месяцы отражаются в ЗУП 3.1 месяцем перерасчета НДФЛ (ЗУП 3.1.30.178/3.1.32.66)
Если нужно что-то уточнить, пишите, будем разбираться дальше 🌺