Присоединение организации

Вопрос задал Юлия К. (Ярославль, Ярославская область)

Ответственный за ответ: Мила Клишева (★9.77/10)

19.10.22 Организация А присоединилась к Организации В. Организация В зарегистрирована 19.10.22, а Организация А перестала существовать. Налоговая не изменилась. Декларации 6-НДФЛ и РСВ, СЗВ-СТАЖ нужно сдавать только по данным с 19.10.22 по Организации В, а по старой Организации А — до 19.10.22. Как правильно нужно делать?

Обсуждение (16)

  1. Здравствуйте!

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.

    Я правильно понимаю, что организация, которая присоединилась не успела до дня завершения реорганизации сдать отчеты?

    1. Будем считать, что отчеты по старой организации сданы.

  2. Если да, тогда последовательность будет следующей:
    Заполнение РСВ:
    Создаете по «старой» организации (филиалу) РСВ и заполняете его.
    а) в поле «По месту нахождения (учета) (код)» — «217»;
    б) ИНН — должен подтянутся правоприемника
    в) КПП должен быть правоприемника, поэтому в поле «Представляется в налоговый орган» выбираете ИФНС правоприемника
    г) в поле «Наименование организации, обособленного подразделения/фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя, главы крестьянского (фермерского) хозяйства, физического лица» — должно подтянутся наименование реорганизованной организации;
    д) в поле «Форма реорганизации (ликвидация) (код)/Лишение полномочий (закрытие) обособленного подразделения (код)» — выберите код «5»
    е) в поле «ИНН/КПП реорганизованной организации / ИНН/КПП лишенного полномочий (закрытого) обособленного подразделения» — ИНН и КПП, которые были присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения.
    ж) В Раздел 1 в качестве кода ОКТМО должно загрузится код муниц.образования, на территории которого находится реорганизованная организация.
    з) в поле «Расчетный (отчетный) период (код)» автоматически должен загрузится код «53» (для отчета за 9 месяцев).

    По 6-НДФЛ данные заполняете по похожему принципу.
    Создаете по «старой» организации (филиалу) 6-НДФЛ и заполняете его.
    а) «по месту нахождения (учета) (код)» — код 215
    б) ИНН — должен подтянутся правоприемника
    в) КПП должен быть правоприемника, поэтому в поле «Представляется в налоговый орган» выбираете ИФНС правоприемника
    г) в строке «Налоговый агент» указывается наименование реорганизованной организации
    д) в поле «Форма реорганизации (ликвидация) (код)/Лишение полномочий (закрытие) обособленного подразделения (код)» указывается код — 5.
    е) по строке «ИНН/КПП реорганизованной организации» указываются соответственно ИНН и КПП, которые были присвоены организации до ее реорганизации.
    ж) в поле «Код по ОКТМО» укажите ОКТМО реорганизованной организации
    з) в «Отчетном периоде (код)» автоматически должен загрузится код «53» (для отчета за 9 месяцев).
    и) должно автоматически появится и заполнится Приложение №1

    4-ФСС создаете по «старой» организации.
    На Титульном листе в поле «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем расчете, подтверждаю» поставьте код 3.

  3. СЗВ-СТАЖ.
    Как у Вас прошла реорганизация: через увольнение сотрудников или через кадровый перевод?

    1. Реорганизация прошла через кадровый перевод.

      1. Значит присоединяемая организация СЗВ-СТАЖ не сдает, а ОСНОВНАЯ сдает за весь отчетный период-год.
        Но в базе ОСНОВНОЙ организации нет сведений с начала года.
        В данном случае удобнее будет вручную заполнить СЗВ-СТАЖ. Т.е. сформировать по кнопке «Заполнить», а далее скорректировать, где стаж будет указан неверно.

  4. Зарплата велась в БП. Я ее перенесла в новую ЗУП всю, поскольку данные для среднего все нужны и для НДФЛ. Я просто переименовала Организацию в ЗУП. Создала новое штатное и должности. Перевела сотрудников в новые подразделения с новыми должностями. Это похоже неверно., поскольку в отчеты 6-НДФЛ и т.д. встанет все, а не с октября. Причем начисление за октябрь и взносы решили делать уже по новой организации.

  5. Организация А не присоединилась, а реорганизовалась в Организацию В 19.10.22, по Организации А отчетность за 9 мес 22.10.22 сдана.

  6. Приложение

    Спасибо за уточнения.
    Что получается:
    — начисление с начала года нам не нужны в виде самостоятельных документов — их просто отменить.
    — даты приемы введенные до реорганизации — это хорошо. Позволит сформировать сзв-стаж автоматически. Их не меняем, не удаляем.
    — при начисление отпуска, больничных можно будет вводить данные для расчета.
    Для расчета больничных листов: Зарплата — См.также Справки для расчета пособий
    Для отпуска — в документе отпуска по карандашу вводим доход и дни.
    Вычеты, доходы с начала года для учета ндфл: Кадры — Сотрудники — Налог на доходы : Доходы и вычеты с предыдущего места работы.
    Получается много работы вручную.Есть еще вариант обратиться в фирму франчайзи, для переноса данных.

    1. Можете прокомментировать мое сообщение в 12:11?

  7. Поскольку отчеты по старой нам не нужны. Есть мысль. Поскольку я переименовала организацию. Сделала штатное. Перевеле сотрудников в др. подразделение и с другими должностями, то. я бы поиграла с налоговыми. Изменила существующую на другой код, как ошибочный. Создала бы «новую» нужную налоговую. С историей с 01.10.22. Все начисления прошли бы по этой налоговой.
    И тогда отчет по 6-НДФЛ и РСВ был бы только за период с 01.10.22? По СЗВ-ТД прошли бы переводы и реорганизация.
    Единственное, СЗВ-СТАЖ получатся весь год. Его можно вручную поправить. можно так?

  8. Приложение

    Благодарю за ожидание, на ответ потребовалось время.
    Предлагаю порассуждать про «игры» с налоговыми. Если я правильно понимаю,то сейчас все начисление на одной налоговой. Вот эту налоговую переименовать в «неправильную» — прошлую налоговую. Это нам дает то, что 9 месяцев будут формироваться в прошлую ИФНС.
    Создать еще одну ИФНС — теперь новую, туда, куда будем сдавать с октября. После этого нужно будет перепровести просто все начисление с октября месяца. Тем самым доход разделится на две ИФНС. Этот процесс можно проверить отчетом Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам — Сводная справка 2 ндфл.
    Но в таком случае у нас не разделятся доходы для отчетов РСВ и 4 ФСС. Прикладываю скриншоты. Хоть в РСВ и можно перевыбрать код ИФНС, но начисление будет с начала года с нарастающим итогом. Поэтому тут не самый оптимальные вариант.
    СЗВ-СТАЖ формируется на кадровых документах. Если Вы создали приемы раньше 01 января 2022 года — то эта информация будет корректно отображаться. Тут нюансы по больничным листам, повышением квалификации может быть. То есть перепроверить точно нужно.
    СЗВ-ТД сдали? Или еще только планируете формировать.

    1. Получается 6-НДФЛ будет верным?
      Для отчетов РСВ и 4-ФСС: делаем копию и распроводим начисления с начала года до октября?
      СЗВ-ТД еще не сдали. Там должно встать перевод и еще строка о реорганизации. Я так поняла ее регистрацией сделать.

  9. Итоговая стратегия:
    1. С октября вводим новую ИФНС, старую переименовываем. Перепроводим документы начисление октября и выплаты. Отчетом Сводная справка 2 ндфл проверяем.
    2. До конца года работаем в базе, делаем начисления. После закрытия года делаем копию базы. На копии базы распроводим документы, формируем отчеты РСВ и 4-ФСС. Выгружаем отчеты из копии и возращаем в рабочую базу. В рабочей базе отчеты не пройдут контрольные соотношения, так как будут проверять по суммам начисления. Просто отправляем отчеты, чтобы все было в одном месте. Копию базы храним, при необходимости, чтобы сдать корректировки.
    3. Да, свз-тд формируем с помощью документа Регистрации трудовой деятельности.
    4. Отчет сзв-стаж собираем на рабочей базе. Если весь год велся учет, то ручная корректировка не потребуется. Но проверяем автоматическое заполнение отчета

    1. Огромное СПАСИБО!!!
      Будем пробовать.

      1
  10. Рада была помочь! Желаю, чтобы все получилось:)

Комментарии закрыты