Добрый день!
После проведенной проверки СФР в 2025 году, было выявлено нарушение: при расчете больничных листов (за 2022 и 2023 г.) обнаружена ошибка в среднем заработке: завышена сумма дохода за 2021 г.
Просим разъяснить порядок действий в сложившейся ситуации, что необходимо сделать в 1С ЗУП: как в текущем периоде сделать корректировку заработка за 2021 год, пересчитать 3 больничных листа в которых присутствует заработок за 2021 год и какие корректирующие отчеты необходимо предоставить
1С ЗУП КОРП, релиз 3.1.30.178, ОСНО
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните пожалуйста, правильно ли я понимаю, что сейчас речь идет о перерасчете пособия по б/л за первые три дня за счет работодателя? При этом сумма переплаты будет облагаться страховыми взносами, в связи с чем возникает необходимость подать корректировки отчетности по взносам?
Вам может быть интересно обсуждение похожего вопроса: Ошибка в расчете больничного. Переплата пособия
Добрый день! Да, вы правильно поняли.
Здравствуйте!
Исправление в документы б/л можно внести путем создания документа-исправления из первичного добумента больничный лист по ссылке «исправить».
1. При отражении сторно доходов в учете по страховым взносам ЗУП 3.1 анализирует, достаточно ли положительной суммы дохода в текущем месяце, чтобы «перекрыть» сторно. При уменьшении суммы больничного за счет работодателя нужно анализировать есть ли в месяце перерасчета начисление суммы больничного за счет работодателя (т.е. больничный текущего периода).
— Если доходы текущего месяца по оплате б/л за счет работодателя «перекрывают» сторно — сторнированный доход отражается в учете взносов в текущем месяце (месяц, когда выполнили сторнирование)
— Если доходы текущего месяца по оплате б/л за счет работодателя не «перекрывают» сторно — сторнированный доход отражается в учете взносов в прошлом периоде (месяц, за который выполнили сторнирование)
Поэтому, если в июне 2025 у сотрудника не будет начислений по б/л за счет работодателя, который перекроют сумму сторно, то оно будет относиться к 2022 и 2023г. И в результате подаем корректировку РСВ за эти годы.
Подробно об этом можно посмотрите рассказывается здесь:
Сторно доходов в учете взносов
Перерасчеты в РСВ
2. В учете НДФЛ будут следующие особенности. Сторно будет относится к первоначальной дате получения дохода.
Например, если в июне 2025 сторнируем б/л за 2022, 2023г.г, то в этой ситуации мы сторнируем доход и исчисленный налог 2022 и 2023 года. Образуется излишне удержанный НДФЛ за 2022 и 2023 год, его мы можем только вернуть работнику, зачет налога за прошлые годы год в 2025 году невозможен – п. 3 ст. 226 НК РФ. Как оформить возврат можно посмотреть здесь: Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?
Также посмотрите пожалуйста в статье Пример 1. Сторно зарплаты, выплаченной в прошлом году:
Сторно зарплаты в 2025 году за 2024 — как отразить в 6-НДФЛ
Если возникнут вопросы, пишите, разберем интересующие моменты подробнее.