Премия в 6 НДФЛ

Добрый день. По итогам за сентябрь месяц сотруднику начислена премия за производственные показатели (Приказ от 30.09.2018), выплата будет вместе с зарплатой за сентябрь 10.10.2018г. Как отразить такую премию в разделе 1 и 2 отчета 6 НДФЛ?

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!
    Какой код дохода НДФЛ Вы предполагаете использовать для такой премии?

  2. У нас стоит 2002, а верно какой использовать?

    1. Здравствуйте!

      Если эта премия за производственные результаты, то 2002.

      Но для подобной премии ещё важно то, какого эта рода премия: ежемесячная или разовая, годовая, квартальная.

      Если эта ежемесячная премия то в настройках вида начисления надо указать категорию дохода «Оплата труда», чтобы при исчислении НДФЛ у неё дата получения дохода определялась, как последний день месяца начисления.

      Если же это разовая, годовая, квартальная, то в настройках вида начисления установить категорию «Прочие доходы от трудовой деятельности», чтобы при исчислении НДФЛ дата получения дохода была равна дате выплаты.

      Подробнее этот вопрос рассматривается здесь: Изменения ЗУП 3.1.5 / 3.1.6 за апрель — май 2018 (Видео «Изменения в учете премий для целей НДФЛ (ЗУП 3.1.5.222 / 3.1.6.54)»)

      Поэтому уточните какого рода у Вас премия ежемесячная или разовая, годовая, квартальная?

  3. Добрый день. У нас разовая премия с кодом 2002, начисленная за производственные достижения в сентябре приказ от 30.09.2018г., дата выплаты 10.10.2018.
    При заполнении 6-НДФЛ за 9 месяцев, данная сумма не попадает в стр. 020, верно ли это?
    В в отчете РСВ данное начисление отражается?

    1. Здравствуйте!
      Пришлите пожалуйста скрин содержимого регистра «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» с отбором по этому сотруднику. Необходимо, чтобы были видны: Период, Дата получения дохода, Сумма, РЕГИСТРАТОР (через «Ещё — Изменить форму» можно подвинуть колонки, чтобы всё уместилось в один скрин).
      А также скрин настроек вида начисления, по которому начислялась эта премия — интересует вкладка «Налоги, взносы, бухучет»

  4. При этом датой фактического получения дохода в виде оплаты труда на основании пункта 2 статьи 223 Кодекса признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполнение трудовых обязанностей в соответствии с трудовым договором (контрактом).
    С учетом указанных положений статьи 223 Кодекса, а также принимая во внимание позицию Верховного Суда Российской Федерации, изложенную в Определении от 16.04.2015 N 307-КГ15-2718, датой фактического получения дохода в виде премий, являющихся составной частью оплаты труда и выплачиваемых в соответствии с трудовым договором и принятой в организации системой оплаты труда на основании положений Трудового договора Российской Федерации (далее — Трудовой кодекс), в соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен указанный доход в соответствии с трудовым договором (контрактом).
    Учитывая изложенное, датой фактического получения дохода в виде премии, выплачиваемой сотрудникам организации в соответствии с Трудовым договором за производственные результаты в ближайший день после утверждения приказа руководителя, установленный в организации для выплаты заработной платы, с учетом пункта 2 статьи 223 Кодекса признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен данный доход.
    И дается конкретный пример: Таким образом, например, если работнику доход в виде премии за производственные результаты по итогам работы за февраль 2017 года на основании соответствующего приказа выплачен 06.03.2017, то данная операция отражается в расчете по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2017 года следующим образом.
    Раздел 1:
    по строкам 020, 040, 070 — соответствующие суммовые показатели;
    по строке 060 — количество физических лиц, получивших доход.
    Раздел 2:
    по строке 100 указывается 28.02.2017;
    по строке 110 — 06.03.2017;
    по строке 120 — 07.03.2017;
    по строкам 130, 140 — соответствующие суммовые показатели.

    1. Вы прислали скриншот движений из документа «Начисление зарплаты и взносов», а необходимы все движения по этому сотруднику. Откройте непосредственно сам регистр, отберите нужного сотрудника, подвиньте колонки, чтобы нужные умещались на экран и пришлите скрин.

  5. Добрый день, к сожалению я не знаю как открыть регистр, подскажите пожалуйста.

Комментарии закрыты