Добрый день!
По сотруднику в январе была начислена заработная плата за первую половину месяца, выплачен отпуск (даты отпуска в феврале) и начислена заработная плата.
Сотрудник не пошел в отпуск, об этом мы узнали 5 февраля и сделали сторнирование отпуска.
По отчету Подробный анализ НДФЛ по сотруднику со ставками 2025 года (Бухэксперт) это сторно отображается в январе.
По отчету Проверка расчета взносов в январе не учитывается сторно.
В Персоницифированных сведениях о физических лицах за Январь 2026 года, в поле 070 выплаченный отпуск не попадает, т.е. сторно учитывается.
За февраль есть премия, но она меньше суммы выплаченного отпуска.
Если попробовать начислить заработную плату за февраль, то в Персоницифированных сведениях о физических лицах за Январь 2026 годя, в поле 070 выплаченный отпуск попадает, т.е. сторно не учитывается.
Почему система в Персоницифированных сведениях о физических лицах за Январь 2026 года смотрит выплаты февраля, если сторно и отпуск в январе?
Скрины прислать не можем.
С
https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/storno-otpuska-vozvrat-deneg-v-kassu-otrazhenie-v-otchete-personifitsirovannye-svedeniya-o-fizicheskih-litsah.html и https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/personifitsirovannyj-uchet/uchet-pereraschetov-v-str-070-perssvedenij.html
ознакомились
ЗУП 3 работает в вашем случае до ввода «Начисления зарплаты и взносов» за февраль как в Пример 2. В месяце перерасчета доход не перекрывает сумму сторно . И еще заполнение зависит от «Даты подписи» на Титульном листе «Персонифицированных сведений».
Обратите внимание, что для взносов важен «Месяц начисления», а для НДФЛ — дата выплаты. Поэтому доходы в отчетности по взносам и НДФЛ могут попадать в разные периоды.
В Персоницифированных сведениях о физических лицах за Январь 2026 года, в поле 070 выплаченный отпуск не попадает, т.е. сторно учитывается.
За февраль есть премия, но она меньше суммы выплаченного отпуска.
В момент проведения сторно в текущем месяце (Феврале) за прошлый (Январь) программа смотрит хватает или нет доходов текущего месяца (Февраля), чтобы перекрыть сторно. Если их не хватает, то сторно отправяется к исходному месяцу начисления (Январю). У вас так и происходит до введения документа «Начисления зарплаты и взносов», что сторно отпускных Января относится к Январю.
При этом на заполнение Персонифицированных сведений влияет «Дата подписи» на Титульном листе. Скорее всего в вашем случае на Титульном листе в отчете указали текущую дату (она такой устанавливается автоматически). Поэтому сторно отпускных, проведенное в феврале за январь, было учтено при формировании Персонифицированных сведений за Январь. Т.е. после внесения корректировок отчет формируется с учетом изменений.
Если на Титульном листе в отчете за Январь в качестве «Даты подписи» указать 31.01.2026 г. и затем заполнить отчет, то в 070 строку загрузится исходная сумма отпускных, т.к. в этом случае внесенные изменения в Феврале за Январь не учитываются при заполнении.
Если попробовать начислить заработную плату за февраль, то в Персоницифированных сведениях о физических лицах за Январь 2026 годя, в поле 070 выплаченный отпуск попадает, т.е. сторно не учитывается.
Опять же здесь учитывает два момента: Дату подписи на Титульном листе и перекрывает или нет начисления Февраля сторно за Январь. Т.е. получается, что начисления Февраля больше сторно за Январь в Феврале, поэтому программа перебрасывает сторно отпускных из Января в Февраль. И т.к. сторно Января переместилось в Февраль, то теперь при установке любой «Даты подписи» на Титульном листе отчета за Январь, отпускные Января будут показаны в отчете по первоначальной сумме (как у вас и происходит).
Если у вас возникает вопрос показывать или нет сумму отпускных в Январе, то рекомендуем заполнять и Персонифицированные сведения и РСВ без корректировок следующих периодов. Для этого при заполнении отчета на Титульном листе указывать последний день отчетного периода. В случае Перс.сведений за Январь это будет 31.01.2026 г. А далее уже перед сдачей РСВ проверять не изменились ли суммы по сданным Перс.сведениям, например, за Январь и Февраль. Для этого тестово заполняем корректировочные Перс.сведения. В случае появления расхождений с исходным отчетом, потребуется подать корректировку по Перс.сведениям.
Дополнительно можно посмотреть статью — Перерасчеты в РСВ. Здесь наглядно показано что происходит в программе со сторно. Статья касается РСВ, но для РСВ и Персонифицированных сведений принцип заполнения одинаковый. Только в Персонифицированных сведений показываются усеченные данные — только доходы (в т.ч. и не облагаемые взносами).