Добрый день! Отпускные за Апрель были начислены в Апреле без зарплаты за Март.Скажите пожалуйста как правильно сделать перерасчет средней зарплаты для отпускных после расчета з/п за Март.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Всё о выплате зарплаты в ЗУП 3.1
Изменения в 2024 году, о которых нужно знать бухгалтеру
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
Памятка по расчету зарплаты и отчетности в ЗУП 3.1
Северные надбавки не будут учитывать в прогрессивной шкале по НДФЛ с 2025
Отчетность за 1 квартал 2024 в 1С
Календарь бухгалтера на II квартал 2024 года
Как в ЗУП 3.1 заполнить в документах значения показателей только по выбранным сотрудникам?
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Чаще всего в этом случае пересчитывают исходный документ. Однако допустимо и вводить документ-исправление тоже апрелем. Но лично мне этот вариант нравится меньше, т.к. в некоторых ситуациях создание документа-исправления в том же месяце, что и исходный документ, может приводить к учетным ошибкам.
Скажите, я правильно понимаю, что отпускные уже выплачены?
Да,отпускные уже выплачены.
Разьясните пожалуйста, все таки:
1.Как верно выполнить исправление документа, чтобы и в отчете 6 НДФЛ и РСВ все было правильно?(не совпадает с базой сводной ведомости) ;
2.Каким месяцем проводить и нужно ли менять дату документа и какую дату выплаты следует указывать в новом документе?
Варианты начисления первоначального документа отпускных:
1. Отпускные с 01 апреля, начисленные и выплаченные в Марте?
2. Отпускные с 05 апреля , начисленные и выплаченные в Апреле?
Не могу сказать, что есть универсальный рецепт. У различных пользователей различные ожидания, в части, например, отнесения расходов в БУ. Некоторые, например, считают, что если отпуск начался с 01.04, то и в БУ должен проходить апрелем. Если же допустимо в БУ включить такой отпуск мартом, то я обычно делают так.
Для отпуска с 01.04.2020, выплаченного в марте:
1. Считаем исходный отпуск мартом
2. Считаем зп за март
3. Вводим документ-исправление отпуска апрелем
4. Выплачиваем доплату по отпускным (если она образовалась) в ведомости на отпускные в апреле
При такой последовательности получаем, на мой взгляд, максимальное сближение БУ и НДФЛ. Если отпуск получится к доплате (сумма отпускных увеличится после перерасчета) то это идеальный вариант: сумма исходных отпускных (до пересчета) попадет и в БУ и в учет по НДФЛ в марте, а кусочек доплаты — в апреле. Если отпускные пересчитаются в меньшую сторону тут да, все равно получим расхождение. Но совсем уйти от них для всех возможных ситуаций все равно не получится, и лично мне кажется, что это меньшее из зол 🙂
Что касается РСВ, то тут уже зависит от того, будут ли у сотрудника облагаемые доходы в апреле и перекроют ли оно сторно по отпускным. Как правило, перекрывают, т.к. сумма пересчета (если он в меньшую сторону) небольшая. В этом случае пересчет отпускных отразится в учете взносов апрелем. Если отпускные пересчитываются в большую сторону то пересчет тоже отразится в учете взносов арпелем и получаем полное совпадение БУ и учета по взносам
Для отпуска с 05.04.2020, выплаченного в апреле:
1. Сначала лучше сделать предварительный расчет зп за март в отдельном документе Начисление зп и взнсов (чтобы средний был поточнее и самое главное — чтобы мартовские вычеты не прыгнули в наш отпуск)
2. Вводи отпуск апрелем и выплачиваем
3. Считаем окончательно зп за март (можно пересчитать в прям в документе, созданном на 1 этапе. Если делаем расчет в другом документе, то документ, созданные на этапе 1, помечаем на удаление)
4. Пересчитываем исходный документ Отпуск
5. Если сумма к доплате, доплачиваем по отдельной ведомости так же, в апреле. Если сумма к уменьшению, то я обычно обновляю налог в исходной ведомости на выплату отпускных и перепровожу ее. ВНИМАНИЕ: в этом случае удержанный налог с отпускных будет отражаться уже как после пересчета, т.е. к уплате в бюджет будет меньшая сумма НДФЛ (обращаю Ваше внимание. т.к. тут тоже позиции разнятся. На мой взгляд, тут нет большой ошибки, если сумма изменилась прям критично, тогда прошу сотруднику внести в кассу разницу до конца апреля, чтобы ФНС в случае чего объяснить почему НДФЛ заплатили уже с учетом пересчета)
В учете НДФЛ и взносов в этом случае ляжет сумма отпускных после пересчета, как и в БУ
Подскажите сейчас на карантине для неработающих организаций, если отпуск в мае, в данных для расчета среднего заработка апрель выходит нулевой, надо вручную проставить 30 дней и указать зарплату? Работаем 1С Бух.
Здравствуйте! Согласно нашему регламенту в 1 ветке мы отвечаем на 1 конкретный вопрос подписчика-автора вопроса. Задайте свой вопрос, пожалуйста, отдельно. Если ведете расчет зп в 1С:Бухгалтерия, то нужно задать вопрос в разделе «1с: Бухгалтерия»