Перерасчет отпускных

1. Здравствуйте!

   Чаще всего в этом случае пересчитывают исходный документ. Однако допустимо и вводить документ-исправление тоже апрелем. Но лично мне этот вариант нравится меньше, т.к. в некоторых ситуациях создание документа-исправления в том же месяце, что и исходный документ, может приводить к учетным ошибкам.

   Скажите, я правильно понимаю, что отпускные уже выплачены?

2. Да,отпускные уже выплачены.
   Разьясните пожалуйста, все таки:
   1.Как верно выполнить исправление документа, чтобы и в отчете 6 НДФЛ и РСВ все было правильно?(не совпадает с базой сводной ведомости) ;
   2.Каким месяцем проводить и нужно ли менять дату документа и какую дату выплаты следует указывать в новом документе?
   Варианты начисления первоначального документа отпускных:
   1. Отпускные с 01 апреля, начисленные и выплаченные в Марте?
   2. Отпускные с 05 апреля , начисленные и выплаченные в Апреле?

   1. Не могу сказать, что есть универсальный рецепт. У различных пользователей различные ожидания, в части, например, отнесения расходов в БУ. Некоторые, например, считают, что если отпуск начался с 01.04, то и в БУ должен проходить апрелем. Если же допустимо в БУ включить такой отпуск мартом, то я обычно делают так.

      Для отпуска с 01.04.2020, выплаченного в марте:
      1. Считаем исходный отпуск мартом
      2. Считаем зп за март
      3. Вводим документ-исправление отпуска апрелем
      4. Выплачиваем доплату по отпускным (если она образовалась) в ведомости на отпускные в апреле

      При такой последовательности получаем, на мой взгляд, максимальное сближение БУ и НДФЛ. Если отпуск получится к доплате (сумма отпускных увеличится после перерасчета) то это идеальный вариант: сумма исходных отпускных (до пересчета) попадет и в БУ и в учет по НДФЛ в марте, а кусочек доплаты — в апреле. Если отпускные пересчитаются в меньшую сторону тут да, все равно получим расхождение. Но совсем уйти от них для всех возможных ситуаций все равно не получится, и лично мне кажется, что это меньшее из зол 🙂

      Что касается РСВ, то тут уже зависит от того, будут ли у сотрудника облагаемые доходы в апреле и перекроют ли оно сторно по отпускным. Как правило, перекрывают, т.к. сумма пересчета (если он в меньшую сторону) небольшая. В этом случае пересчет отпускных отразится в учете взносов апрелем. Если отпускные пересчитываются в большую сторону то пересчет тоже отразится в учете взносов арпелем и получаем полное совпадение БУ и учета по взносам

      Для отпуска с 05.04.2020, выплаченного в апреле:
      1. Сначала лучше сделать предварительный расчет зп за март в отдельном документе Начисление зп и взнсов (чтобы средний был поточнее и самое главное — чтобы мартовские вычеты не прыгнули в наш отпуск)
      2. Вводи отпуск апрелем и выплачиваем
      3. Считаем окончательно зп за март (можно пересчитать в прям в документе, созданном на 1 этапе. Если делаем расчет в другом документе, то документ, созданные на этапе 1, помечаем на удаление)
      4. Пересчитываем исходный документ Отпуск
      5. Если сумма к доплате, доплачиваем по отдельной ведомости так же, в апреле. Если сумма к уменьшению, то я обычно обновляю налог в исходной ведомости на выплату отпускных и перепровожу ее. ВНИМАНИЕ: в этом случае удержанный налог с отпускных будет отражаться уже как после пересчета, т.е. к уплате в бюджет будет меньшая сумма НДФЛ (обращаю Ваше внимание. т.к. тут тоже позиции разнятся. На мой взгляд, тут нет большой ошибки, если сумма изменилась прям критично, тогда прошу сотруднику внести в кассу разницу до конца апреля, чтобы ФНС в случае чего объяснить почему НДФЛ заплатили уже с учетом пересчета)

      В учете НДФЛ и взносов в этом случае ляжет сумма отпускных после пересчета, как и в БУ

3. Подскажите сейчас на карантине для неработающих организаций, если отпуск в мае, в данных для расчета среднего заработка апрель выходит нулевой, надо вручную проставить 30 дней и указать зарплату? Работаем 1С Бух.

   1. Здравствуйте! Согласно нашему регламенту в 1 ветке мы отвечаем на 1 конкретный вопрос подписчика-автора вопроса. Задайте свой вопрос, пожалуйста, отдельно. Если ведете расчет зп в 1С:Бухгалтерия, то нужно задать вопрос в разделе «1с: Бухгалтерия»

Комментарии закрыты.