Перерасчет отпуска начисленного в прошлом году и заполнение стр 170 6 ндфл

Вопрос задал Зоя Ш.

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.81/10)

Добрый день, в связи с начислением в 2021 годовой за 2020 был произведен перерасчет отпуска, в организации к отпуску выплачивается мат помощь по коду 4800. Есть несколько сотрудников у которых отпуск начислен и выплачен в декабре 2020 но начинается с 01.01.21, в случае если сумма единовременной меньше начисленной ранее имеем в 6 ндфл заполненную строку 170. Пересдавать отчетность за 2020 в данном случае не хотелось бы, подскажите как корректно можно поправить данные через перенос данных или операции учета ндфл? Скриншоты в следующем письме.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (20)

  1. Здравствуйте!
    Уточните, пожалуйста, а почему сумма единовременной выплаты меняется?
    В принципе, эта выплату вообще не нужно переносить на 2021 год. Я могу посоветовать перенести доход по коду 4800 обратно на 2020 год. Как это сделать посмотрите: Исправление ошибок в учете по НДФЛ. Посмотрите «Пример 3. Перемещение доходов в другой период из-за неправильного формирования Ведомости». Вам нужно будет сделать тоже самое + еще нужно аналогично подправить исчисленный НДФЛ на вкладке «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов».
    Но вот смущает несколько, что сумма меняется.

  2. Добрый вечер, была исключительная ситуация, часть доходов (несколько начислений) что ранее учитывались в среднем были выведены из базы для среднего и изменен порядок расчета среднего для данной выплаты.
    Что касается док-та операции учета ндфл, видео посмотрела, но в нашей ситуации суммы разные, данным документом для правки таких ситуаций ранее не пользовалась, могли бы Вы прислать то как необходимо заполнить документ именно в нашей ситуации, суммы на скриншотах по базе и исчисленному присутствуют.

    1. Здравствуйте! Раз сумма дохода уменьшилась, не пересдавать отчетность за 2020 год, наверное не получится. В 2-НДФЛ ведь не допускаются отрицательные суммы. У нас условно в 2020 году был доход по коду 4800 = 100 000 руб. В 2021 происходит перерасчет, и сумма этого становится 90 000 руб. «Минус» 10 000 руб по коду 4800 в 2021 году мы показать не можем.
      Чтобы не пересдавать отчетность за 2020 год, нам придется куда эти 10 000 «спрятать» в 2021 году. У сотрудников были еще доходы по коду 4800 в 2021 году?

      Если все же пересдавать отчетность: В программе с любом случае не корректно весь доход перемещается на 2021 год, и чтобы правильно сформировать корректирующие отчеты нужно будет делать корректировку, как в кейсе по ссылке. Только в Вашем случае суммы будут разными, как в движения Отпуска-исправления. Нужно будет ввести «с плюсом» строку на сумму прошлогоднего дохода, «с минусом» — на сумму рассчитанную в текущем году. По итогу в справке 2-НДФЛ за 2020 год в декабре должна отражаться новая сумма.

  3. Хотела бы еще уточнить не планируется ли в ближайших видео осветить тему исправления НДФЛ при ситуациях с превышением 5 мл (много ситуаций когда исчисление межрасчетных документов (либо когда начисление в одном месяце, а дата получения в другом ) происходит по 13, а позже появляется доход с более ранней датой получения и приходится пересчитывать документы уже по 15, если в док-тах начисление суммы еще перераспределятся, то в ведомостях налог не всегда встает верный)?

  4. Добрый вечер, спасибо за оперативный ответ. Да я понимаю почему так произошло и в этой ситуации ошибки программы не вижу, но все же хочу попробовать спрятать в текущем году, в сентябре больше сумм по коду 4800 не было (ну то есть есть сумма с -321216 на декабрь и с + 318907 на сентябрь данные одного док-та ). Есть ли код 4800 в году еще смогу сказать завтра, но разве это важно, в 2 ндфл по месяцам доходы собираются, если есть еще в году 4800 чем это поможет? Я думала над вариантом перекинуть часть доходов по этому документу с кода 2012 на код 4800, как думаете можно рассматривать такой вариант и если до то как верно заполнить операции учета, или возможно другие более удачные решения? Вопрос по пересдаче прошлого года очень болезненный и пока его не рассматриваем.

    1. Ошибка программы в том, что сейчас, если сформируете справки 2-НДФЛ, то в справке 2020 год не будет этого дохода по коду 4800 вообще, аза 2021 год будет стоять в Сентябре сумма 318 907.

      Если вариант корректировки отчётности за 2020 год не рассматриваете то придется «прятать» куда-то это сторно. Я спросила про весь 2021 год, потому что посчитала, что лучше «спрятать» в другой месяц, чем в другой код дохода. Но наверное Вы правы, лучше в тот же месяц в код дохода 2012, главное, чтобы у всех сотрудников хватило этих сумм (доначисленный доход 2012 был бы больше сторно).

      Вам нужно сделать корректировку дохода:
      1) строка с датой получения дохода 24.12.2020 код дохода 4800 (Прочие доходы) сумма +321216 руб.
      2) строка с датой получения дохода 14.09.2021 код дохода 4800 (Прочие доходы) сумма -318907 руб.
      3) строка с датой получения дохода 14.09.2021 код дохода 2012 (Прочие доходы от трудовой деятельности) сумма -2309 руб.

      По исчисленному НДФЛ:
      1) с датой получения дохода 24.12.2020 Категория «Прочие доходы» +41758 руб.
      2) с датой получения дохода 14.09.2021 Категория «Прочие доходы» -41458 руб.
      3) с датой получения дохода 14.09.2021 Категория «Прочие доходы от трудовой деятельности» -300 руб.

      Пробуйте делать корректировки, пишите, если будут вопросы. После проверьте формирование отчетности. Отпишитесь, пожалуйста, по результату.

  5. Да и о этой ситуации, как я понимаю разработчики не считают ее ошибкой, и + когда в например в августе начисляют отпуск с сентября и ндфл по 13, а после зп ндфл с отпуска необходимо пересчитать тк база с зп более 5000000, в таком случае мы исправляем итоговый

  6. отпуск (в самом док-те, не через исправление), и в ведомости на выплату зп за август ожидаем увеличение ндфл (ндфл с зп + разница по отпуску) но в ведомости только ндфл с зп . Очень нужен обзор по таким ситуациям — как верно исправлять в таком случае налог, нужно ли делать возврат по 13.

  7. Вообще данная ошибка обычно происходит для различных разовых начислений, у которых дата выплаты приходится на будущий месяц. Для отпускных обычно такая ситуация не случается, потому что месяц начисления обычно советует месяцу выплаты.
    Утоните, в таком примере у Вас какой установлен месяц начисления в исходном документе «Отпуск»? Август или Сентябрь?
    Я так понимаю, что месяц в документе «Сентярбрь». В таком случае при пересчёте исходного отпуска произойдет перерасчет НДФЛ, но в Ведомостях за Август он никак не отразится, потому что идет отбор по месяцу начисления.

    В таком случае, пожалуй, лучше всего делать как показано в кейсе по ошибке в блоке «Пример 1» — сделать ручные исправления в документе «Начисление зарплаты» за август. Тогда в Ведомость суммы подтянутся уже корректные.

    нужно ли делать возврат по 13
    Если по факту уплатили по 13% больше, чем нужно, то можно написать в ИФНС Заявление о зачете излишне уплаченного налога, чтобы зачесть переплату по 13% на КБК 15%.

  8. Добрый вечер. Юлия то что сделали по описанию- во вложении, но у меня сомнения что описание верно, тк мы забираем базу по 2012 и ничего не возвращаем, я ожидала что будет + на -, но возможно я не права? Также нет описания корректировки удержанного и перечисленного налога и подскажите какую дату указать в поле дата операции?

  9. Здравствуйте! Мне кажется Вы все вено заполнили!
    тк мы забираем базу по 2012 и ничего не возвращаем, я ожидала что будет + на -, но возможно я не права?
    Мы возвращаем в 2020 год исходную сумму по коду 4800, она должна была уменьшиться. 321216 -318907= 2309 — эта разница. Но вместо этого будет уменьшена сумма по коду 2012 в сентябре 2021 года.
    Дату операции я бы поставила 14.09.2021.

    1. Здравствуйте! мне кажется, что в учете удержанного-перечисленного НДФЛ не должно быть ошибок из-за этого перерасчёта. Произошло сторно и по факту нужно будет удержать НДФЛ меньше, на сумму сторнированного НДФЛ. И не важно, за какой период сторно программа должна отработать одинаково (хотя оп факту при сторно за 2020 год правильно проводить возврат НДФЛ, а не зачет в текущем периоде).
      Сформируйте «Анализ НДФЛ по месяцам» с отбором по этому сотруднику. НДФЛ полностью удержан и перечислен в бюджет?
      Приложите отчет (лучше в формате pdf — это удобней для восприятия, чем скриншоты).

Добавить комментарий