Добрый день.
По иностранному работнику, работающему на патенте подали заявление в налоговую на подтверждение права на осуществления уменьшения исчисленной суммы налога по ндфл на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей. К сожалению уведомление на 2021г. было получено только 22.09.2021. Как провести данное уведомление в базе и скорректировать предыдущий период с января по август . Для начала мы ввели номер уведомления во вкладке налог на доходы у сотрудника. Далее ввели документ авансовый платеж 5341*12=64092. Как теперь скорректировать заработную плату по данному сотруднику за предыдущий период, перерасчитать его НДФЛ с января по август, доплатить разницу? В документе начисление заработной платы нет кнопки исправить. Если делаешь, например январь начисление по данному сотруднику, то изменений никаких не происходит. Спасибо.
Добрый день!
Дату уведомление в карточке сотрудника укажите фактическую, а не по дату получения на предприятии, далее документы «Авансовый платёж по НДФЛ» необходимо разбить по количеству платежей (дата документа — по дате получения 22.09, а дата операции — дата фактического платежа, также надо заполнять реквизиты уведомления на уменьшение налога).
Далее вводим в сентябре ОТДЕЛЬНЫЙ документ «Начисление зарплаты и взносов» (в примере №71 от 23.09.21), заполняем ТОЛЬКО закладку «НДФЛ» по колонке «Зачтено авансов»:
1) указываем на каждую дату получения дохода
2) по фактическому виду (категории) дохода — т.е. если были за этот период отпуска, больничные и т.п., необходимо учесть эту специфику при заполнении
3) сумма НДФЛ к зачёту в размере уплаченного на дату получения дохода (п.1) авансового платеже, но НЕ БОЛЕЕ рассчитанного ранее на эту дату НДФЛ
Подробнее в материале: Как пересчитать НДФЛ иностранца на патенте за прошлые месяцы
См. вложения — суммы дохода в примере условные (сотруднику ежемесячно начислено 35000, из них 4550 НДФЛ), как и даты и суммы операций по уплате авансовых платежей.
Далее за сентябрь 2021 в общем документе «Начисление зарплаты и взносов» по сотруднику пройдёт зачёт НДФЛ в сумме оставшегося авансового платежа, но не более исчисленного за сентябрь 2021 налога (см. вложение — документ №72 от 30.09.21).
К уплате по сотруднику сумма в ведомость подтянется больше на размер зачтённых ДО сентября авансовых платежей (см. вложение — сумма ведомости 36400 по документу Начисление зарплаты и взносов №71 от 23.09.21), зарплата за сентябрь подтянется полностью, НДФЛ к уплате 0.
Какие моменты здесь дополнительно надо отследить:
а) заполнение раздела 2 6-НДФЛ (с 2021) за 9 месяцев 2021:
строка 140 – исчисленный налог
строка 150 – авансовый платеж
Сумма авансового платежа не должна превышать сумму исчисленного НДФЛ (контрольное соотношение 1.4 (письмо ФНС России от 23.03.2021 № БС-4-11/3759@), т.е. в строке 150 не может быть больше, чем по строке 140
б) выходит, что на эту сумму мы можем перечислить НДФЛ в бюджет меньше. Подробнее, что делать, если сумма НДФЛ в ведомости по сотрудника одна, а перечислять будем меньше Перечисление НДФЛ в бюджет в ЗУП 3.1 — пошаговая инструкция
Но здесь может оказаться много подводных камней (!), поэтому сразу проверьте аналитические отчёты по НДФЛ (Анализ НДФЛ по месяцам,
Сводная» справка 2-НДФЛ) и заполнение 6-НДФЛ (с 2021) за 9 месяцев 2021
Добрый день. Спасибо за такой подробный и понятный ответ. Единственное, не очень поняли, подскажите, пожалуйста, корректировочные формы отчетов 6-НДФЛ за первый и второй квартал надо обязательно сдавать? Или можно это как-то обойти скорректировать в текущем периоде в 6-НДФЛ за 3 квартал?
Описанный вариант — это корректировки текущего квартала. Иначе у нас «поедут» и проводки, и расчёты с начала года
Марина, все сделали как вы прописали. К выплате сумма получилось.
Теперь по заполнению отчетов. Действительно много подводных камней.
Регистр налогового учета вроде заполнился
Посмотрите, пожалуйста, анализ по НДФЛ. Это считается корректное заполнения. Все, что касается математики суммы идут.
Справка 2-НДФЛ заполняется так (во вложении) это корректно?
По заполнению 6-НДФЛ за 9 месяцев надо смотреть дополнительно. Пока, подскажите, так ли мы все сделали и правильно ли заполняются вышеупомянутые отчеты? Спасибо
Добрый день, хотела бы уточнить, что мы не аудиторы, но Вы можете учесть моё мнение.
Для НДФЛ в размере 1738 руб. (дата получения дохода 05.08.21) в документе «Начисление зарплаты и взносов» указали категорию дохода «Оплата труда», но для отпускных 13372,1 руб. должна быть «Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)»
Спасибо большое. Вы очень нам помогли.
Рада была помочь!