Перерасчет ндфл у бывших нерезидентов ставших резидентами

Вопрос задал Анна М. (Владивосток, Приморский край)

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.82/10)

Пожалуйста, дайте пошаговую инструкцию, как в 1с зуп можно пересчитать ндфл с начала года по ставке 13% для резидентов иностранцев, которые были нерезидентами. 183 дня истекло. Граждане Китая.

Обсуждение (14)

  1. Скажите пожалуйста, если сдана отчетность 6-НДФЛ за полугодие, а теперь с июля работник приобрел статус резидента и нужно пересчитать его зарплату с января.?
    Нужно ли сдавать корректировку по 6-НДФЛ за 1 квартал и полугодие?
    И переплату по налогу можно зачесть только в отношении начисленного и удержанного НДФЛ данного работника или в целом из начисленного НДФЛ за месяц по всем сотрудникам вычесть переплату по НДФЛ по данного сотрудника?
    И если пересчитать с начала года зарплату возникает же задолженность по зарплате в части излишне удержанного НДФЛ, получается возникает задолженность по зарплате?

    1. Здравствуйте!
      если сдана отчетность 6-НДФЛ за полугодие, а теперь с июля работник приобрел статус резидента и нужно пересчитать его зарплату с января.?
      С января нужно пересчитать НДФЛ по сотруднику.

      Нужно ли сдавать корректировку по 6-НДФЛ за 1 квартал и полугодие?
      Эксперты считаю, что корректировку подавать не нужно

      И переплату по налогу можно зачесть только в отношении начисленного и удержанного НДФЛ данного работника или в целом из начисленного НДФЛ за месяц по всем сотрудникам вычесть переплату по НДФЛ по данного сотрудника?
      Зачитывать НДФЛ можно только по данному сотруднику. Нельзя возвращать излишне удержанный НДФЛ иностранцу, а затем уменьшать на эту сумму НДФЛ по всем сотрудникам.
      Зачет предполагает, что, например, по сотруднику за август будет рассчитан НДФЛ = 1300 руб. Но с прошлого месяца еще не весь излишне удержанный НДФЛ был зачтен. Осталось предположим еще 5000 руб. Тогда в Ведомости в колонке «НДФЛ к удержанию» должно быть нулевое значение. В итоге будет зачтено еще 1300 руб. и на следующей месяц перейдет 5000 — 1300 = 3700 руб.

      И если пересчитать с начала года зарплату возникает же задолженность по зарплате в части излишне удержанного НДФЛ, получается возникает задолженность по зарплате?
      Будет задолженность. В видео рассказывается, что если до конца года так и не удастся зачесть излишне удержанный НДФЛ, то после сдачи отчета 6-НДФЛ за год, необходимо будет откорректировать регистры.

      1
    1. Приложение

      Откройте карточку сотрудника и перейдите в раздел «Налог на доходы». Внизу формы есть раздел «Статус налогоплательщика». Нажмите здесь ссылку «История изменения статуса налогоплательщика». Перейдите по ней и с 01.01.2022 укажите статус сотрудника как Резидент.

      1
  2. Да спасибо большое. Я с этими вопросами благодаря вам разобралась.
    Однако возник новый.
    Переплата по НДФЛ действительно как в видео зачитывается исключительно только в отношении данного сотрудника.
    Однако к уплате НДФЛ уменьшился целиком. Например за месяц был начисленный НДФЛ по всем сотрудникам 175 т.р. По этим нескольким человек, которые стали резидентами у меня получился НДФЛ переплата 150 т.р. И программа поставила в к оплате только разницу, а именно 25 т.р. Какая-то получилась ерунда. Я как агент удержала с других людей 175 тр однако оплатила с учетом перплаты всего 25 т.р. Но при этом я как-бы весь налог вернула сразу, а человек будет свой переплаченный НДФЛ возмещать кто его знает сколько месяцев, но как минимум те же самые 6 месяцев что копил по 30%. Не понимаю в общем я этотмомент.
    Ответьте пожалуйста правильно ли я оплатила только 25 т.р.?
    Потому как если взять начисленный НДФЛ людей за минусом этих новоиспеченных резидентов то к оплате получается 120 т.р.

    1. Здравствуйте!
      А вы каким образом смотрели, что вам нужно заплатить 25 тыс. руб.? В 1С:Бухгалтерии по 68 счету? Тогда это неверно. В 1С:Бухгалтерии указывается только исчисленный НДФЛ. На него нельзя ориентироваться при оплате налога. Скорее всего вы недоплатили НДФЛ.
      Необходимо для того, чтобы узнать сколько перечислять НДФЛ использовать отчет в ЗУП 3, например, «Анализ НДФЛ по месяцам». Здесь необходимо вывести колонку «Осталось перечислить». Подробнее посмотрите статью — КАК БЫСТРО УЗНАТЬ, СКОЛЬКО НДФЛ ОСТАЛОСЬ УДЕРЖАТЬ / ПЕРЕЧИСЛИТЬ

  3. Прикрепляю скрины отчетиков в ЗУП и БУХ. Пожалуйста помогите разобраться, что я делаю не так и как мне понять сколько я должна доплатить.

    1. Не вывели в отчет нужную колонку — «Осталось перечислить». В видео посмотрите показано как это можно сделать.

    1. Здравствуйте!
      Колонка не выводится, потому что в целом удержанная и перечисленная суммы равны.
      Однако проблема в том, что 217 тыс. программа судя по всему считает переплатой. Вот пояснения по этому вопросу — Почему появляется пустая строка по перечисленному НДФЛ в отчетах по НДФЛ?
      Если бы был зарегистрирован документ «Возврат НДФЛ», то в отчете была бы выведена одноименная колонка, однако ее нет. Значит программа считает сумму в 217 тыс. переплатой. И это не из-за перерасчета по иностранцам. Т.к. в этом бы случае просто исчисленный становится меньше удержанного и перечисленного.
      В то же время на ту же сумму у вас есть недоплата за май и июнь по сотрудникам.

      1. Я правильно понимаю, что перечисление НДФЛ вы фиксируете документом «Перечисление НДФЛ в бюджет»? Давайте проверим не «задвоились» ли у вас рег.данные и может быть в этом документе вы выбираете не ту ИФНС. Для этого откройте справочник «Регистрации в налоговом органе».
      Чтобы перейти к регистру нажимаете Shift+F11, вставляете ссылку на регистр — e1cib/list/Справочник.РегистрацииВНалоговомОргане и нажимаете «Перейти».
      Отберите организацию, если у вас их несколько в базе и посмотрите сколько элементов по ИФНС №15.
      Можете прислать скриншот.

      2. Чтобы понять в какой момент появилась излишне уплаченная сумма сделайте копию базы. В ней зайдите в журнал «Все документы перечисления в бюджет НДФЛ» (Налоги и взносы — Все документы перечисления в бюджет НДФЛ). Отменяйте с конца последовательно все документы по перечислению НДФЛ. Формируйте после каждой отмены отчет и смотрите за суммой в 217 тыс.

  4. 1. Перечисление НДФЛ я фиксирую документом «Перечисление НДФЛ в бюджет»

    2. Прилагаю скриншот, что регистрация в ИФНС один раз.

    У нас была задержка в выплате зп, так как не было ИНН и не могли получить карты иностранцы. Поэтому перечислен НДФЛ был в срок, но ЗП была депонирована, и потом через 2 месяца выплачена и видимо поэтому программа ставит эту сумму отдельно. Вопрос по уплате НДФЛ спорный — с даты выплаты фактически или когда её положено было выплатить. Я пошла по рекомендации у вас на сайте и уплатила когда должна была выплатить в тех месяцах. И теперь получается я выплачиваю в текущем времени зарплату, когда получены карты, а НДФЛ был уплачен там в прошлых месяцах. В общем путаница полная.

  5. Здравствуйте!
    В ЗУП отражали исходную Ведомость на выплату зарплаты (когда она должна была быть выдана) и операцию депонирования?
    Давайте посмотрим скриншот из этой Ведомости.
    По идее, если в ЗУП оформлено депонирование, то НДФЛ должен считаться удержанным на дату исходной Ведомости, потому что депонирование не влияет на удержание налога. В какой момент удерживается НДФЛ при депонировании зарплаты в ЗУП 3?.
    И тогда переплаты быть не должно.

Добавить комментарий