Перерасчет НДФЛ с материальной выгоды.

1. в 6-НДФЛ по ставке 35% за 2021 получается излишне удержанная сумма НДФЛ будет в корректировочных отчетах? По март 2022 г. получается тоже излишне удержали НДФЛ, тогда в декларации показывать излишне удержанный НДФЛ? Перерасчет НДФЛ делать апрелем за 2022? Каким месяцем делать перерасчет НДФЛ за 2021?

2. Здравствуйте!

   Вначале необходимо обновить программу. Дальнейшая схема описана в статье — Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (ЗУП 3.1.21.75 / 3.1.18.435).

   Дополнительно можно посмотреть видео Освобождение от налогообложения НДФЛ мат.выгоды в разделе Новое в учете по НДФЛ на странице семинара 6-НДФЛ ЗА 1 КВАРТАЛ 2022 В 1С

   1. т.е. я правильно понимаю, если программа обновлена ,то сторнировать материальную выгоду за прошлый период не надо?

      1. Если обновились до ЗУП 3.1.21.75 / 3.1.18.435, то сторнировать ничего не нужно

3. Как пересчитать НДФЛ с материальной выгоды уволенному сотруднику?

   1. Схема перерасчета такая же, как и для работающего сотрудника. Есть особенность в заполнении корректировочного 6-НДФЛ в зависимости от того, вернули вы пересчитанный НДФЛ уволенному или нет. Об этом говорится в видео, ссылку на которое я привела выше — Освобождение от налогообложения НДФЛ мат.выгоды в разделе Новое в учете по НДФЛ на странице семинара 6-НДФЛ ЗА 1 КВАРТАЛ 2022 В 1С примерно с 11:13 минуты

4. и еще вопрос перерасчет НДФЛ делать в каждом месяце 2021 г или можно сделать в апреле 2022?

   1. Создаете один документ «Перерасчет НДФЛ» за определенный год (если нужно сделать перерасчет за 2022 год, то создаете второй документ). Нажимаете кнопку «Заполнить» и в этот документ попадут строки за каждый месяц года

5. не совсем понятно: если за все месяцы 2021 г была начислена материальная выгода, то возврат НДФЛ оформлять за каждый месяц 2021?

   1. И 6-НДФЛ корректирующая не заполняется с учетом перерасчета, даже если ставлю дату 30.04.2021г. Все равно указывается сумма дохода?

      1. Если создаете корректировки за 2021 за периоды, кроме годового, то в ЗУП 3 в этом случае суммы дохода попадают. Исправьте это вручную.

   2. Создаете один документ «Возврат НДФЛ», заполняете его. В него должна попасть общая возвращаемая сумма НДФЛ по мат.выгоде

      1. Если возвращаем НДФЛ в 2022 в апреле, то в декларации за 1 кв. ставить уже в строке 190 сумма 2 раздела, возвращенная? а первом разделе ничего?

         1. Если возврат НДФЛ делаете в апреле, то сумма должна попасть в Раздел 2 строку 190 в 6-НДФЛ за полугодие.
            И в Разделе 1 также сумма должна попасть в 1 полугодие

6. Подскажите. пожалуйста, почему в расчетном листе после перерасчета сумма НДФЛ удержано уменьшается на сумму возращено? В анализе НДФЛ тоже снимается дважды сумма возвращено? Какую-то операцию еще надо внести? Делала: перерасчет НДФЛ, возврат НДФЛ

   1. В Расчетном листке отражается исчисленный НДФЛ за месяц за минусом пересчитанного НДФЛ.
      «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» и «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» отражаются в строке «Справочно»

7. Ндфл ещё отражается в перечислено, это правильно? Т.е. как бы дважды?

   1. Что вы имеете в виду под фразой: «Ндфл ещё отражается в перечислено». Где отражается? В Ведомости, в отчете по НДФЛ? Поясните пожалуйста на скриншоте

      1. и еще изменила в условиях договора : убрала галочку рассчитывать материальную выгоду, но НДФЛ все равно считается, что необходимо сделать? Про расчетный листок тоже поясните, пожалуйста.

         1. Не нужно вносить документ «Изменение условий договора займа сотруднику» и снимать флажок по расчету НДФЛ с мат.выгоды. Иначе вам придется вносить «Изменение условий договора займа сотруднику» в 2024 году и снова устанавливать флажок (смотрите примечание об этом в статье — Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (ЗУП 3.1.21.75 / 3.1.18.435) ).
            НДФЛ не должен рассчитываться с мат.выгоды в 2022 году автоматически, без ввода доп.документов. Для этого необходимо обновить программу ЗУП 3.1.21.75 / 3.1.18.435.
            По возврату НДФЛ с мат. выгоды дополнили статью — Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (ЗУП 3.1.21.75 / 3.1.18.435)

         2. Про расчетный листок ответ разместила

8. В верху прикладывада скриншот литка там в удержано за минусом, а потом в выплачено эта же сумма, получается как бы дважды ндфл отразился

10. Т е. Получается начислено минус удержано и выплачено, получается дважды ндфл по мат. выгоде проходит

    1. Здравствуйте!
       Когда вы зарегистрировали «Перерасчет НДФЛ», то в «Расчетном листке» появился НДФЛ с минусом (представим что другие документы еще не проведены). Тогда получается, что при выплате этот НДФЛ превратится в плюс и увеличит сумму «К выплате» в Ведомости. Таким образом произойдет возврат НДФЛ. Ведь когда считается сумма к выплате, то мы от зарплаты отнимаем НДФЛ (Зарплата — НДФЛ), а из-за отрицательного НДФЛ минус превратится в плюс: Зарплата — (-НДФЛ) = Зарплата + НДФЛ.
       Теперь добавим к этому Зарплату и НДФЛ за месяц. Вот что получится. Предположим перерасчет НДФЛ по мат.выгоде получился минус 130 руб. Зарплата за месяц 10000 руб., НДФЛ с нее 1300. Тогда к выплате получается:
       10000 (зарплата) — 1300 (НДФЛ за месяц) — (-130 пересчитанный НДФ) = 10000 — 1300 + 130 = 8830 руб.

       Обратите внимание, что значения «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» и «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» в «Расчетном литске» отражаются в строке «Справочно» и не влияют на взаиморасчеты.

       1. Т.е. у меня получается что в расчетном листке правильно. Как исправить начисление НДФЛ в материальной выгоде с займов. если галочку убрала рассчитывать НДФЛ с мат.выгоды?

          1. В каком релизе ЗУП 3 вы работаете?

             1. Установлена версия ЗУП 3.1.21.75

                1. В ЗУП 3.1.21.75 не требуется вносить документ «Изменение условий договора займа сотруднику» и снимать в нем галочку что «Материальная выгода облагается НДФЛ». Начиная с этого релиза уже есть обновление, при котором автоматически в документе «Начисление зарплаты и взносов» НДФЛ с мат. выгоды не рассчитывается.
                   Если вы все-таки внести документ «Изменение условий договора займа сотруднику» со снятым флажком «»Материальная выгода облагается НДФЛ», то не забудьте в 2024 году создать еще один документ «Изменение условий договора займа сотруднику» с установленным флажком «Материальная выгода облагается НДФЛ».
                   Об этом есть упоминание в разделе — Порядок учета матвыгоды за 2021 – 2023 гг. для целей НДФЛ в статье ИСКЛЮЧЕНИЕ МАТВЫГОДЫ ЗА 2021-2023 ГГ. ИЗ ОБЛОЖЕНИЯ НДФЛ (ЗУП 3.1.21.75 / 3.1.18.435)

11. Занесла как было приведено выше, в анализе НДФЛ за 1 квартал в колонке перечислено стало меньше на сумму НДФЛ с материальной выгоды) (скриншот прилагаю). Отдельно не заносим оплата НДФЛ, так как стоит галочка выплата=> ведомости в банк=> внизу «налог перечислен вместе с заработной платой». Как исправить, чтобы в анализе было видно, что перечислили за 1 кв.2022 с учетом НДФЛ с мат.выгоды?

    1. Итоговая перечисленная сумма должна равнять исчисленной, ведь вы возвращаете НДФЛ. В «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) вначале квартала должны проходить удержанные и такие же перечисленные суммы по НДФЛ по ставке 35%. После регистрации возврата, появляется сумма в колонке «Возврат налога» и сумма с минусом в «Перечислено налога».

12. Установлена версия ЗУП 3.1.21.75, Отдельно не заносим оплата НДФЛ, так как стоит галочка выплата=> ведомости в банк=> внизу «налог перечислен вместе с заработной платой». Как исправить, чтобы в анализе было видно, что перечислили за 1 кв.2022 с учетом НДФЛ с мат.выгоды?

    1. Ответила выше

13. Как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода эта схема к сожалению не работает

    1. 1. Необходимо соблюдать последовательность ввода документов
       2. В Ведомостях и в документах «Перечисление НДФЛ в бюджет» должны быть указаны реквизиты платежных поручений. Подробнее см. — Для чего необходимо указывать реквизиты платежных поручений по перечислению НДФЛ в бюджет в «Ведомостях…» и в документе «Перечисление НДФЛ в бюджет»?
       3. Важно правильно указать номер платежки, по которой будет уменьшен платеж в бюджет из-за возврата НДФЛ

       1. Получается необходимо все таки вводить «Перечисление в бюджет», а не в «ведомостях » указывать номер платежного поручения, чтобы НДФЛ перечислено за прошлый период не изменялся?

          1. Здравствуйте!
             Номера платежный поручения можно указывать в Ведомостях. Для этого есть специальное поле — «Реквизиты платежа» (расположена ниже флажка «Налог перечислен вместе с зарплатой»). Если НДФЛ перечисляется ровно столько, сколько было удержано по Ведомости, срок перечисления НДФЛ не нарушен и НДФЛ перечисляется за один период, то нет смысла вносить документ «Перечисление НДФЛ в бюджет»

             1. Если в ведомостях указывать перечислен НДФЛ, то сумма НДФЛ заполняется автоматически без учета уменьшенной суммы НДФЛ с мат.выгоды. Как тогда указывать сумму НДФЛ в ведомостях?

             2. а если меньше перечислен НДФЛ (за минусом возвращенного НДФЛ), как указать это в «ведомости…» ?

       2. » Важно правильно указать номер платежки, по которой будет уменьшен платеж в бюджет из-за возврата НДФЛ»

          Где я указываю номер платежного поручения, по которому уменьшаю платеж на сумму возврата?

          1. Предыдущий комментарий я писала для случая, когда идет перечисление суммы строго по Ведомости (в обычном порядке). Если же мы говорим о случае возврата НДФЛ, то тогда в Ведомости сбрасывается флажок и номер платежки не указывается. Создается «Перечисление НДФЛ в бюджет», в которой сумма уменьшается на сумму возврата. Здесь же указываются реквизиты платежки, в которой уменьшен платеж

             1. это платежное поручение («Перечисление НДФЛ» )создаем получается в выплату заработной платы ? Остальные если уплачено столько сколько перечислили?

                1. Здравствуйте!
                   «Перечисление НДФЛ» можно создать в выплату зарплаты. Главное, чтобы общей удержанной суммы из Ведомости хватило на то, чтобы перекрыть возвращаемую сумму.

14. сделала как было описано выше, в анализе попадает сумма 18808 в перечислено -это сумма НДФЛ с мат.выгоды, при этом за период с января по март 2022 уменьшил платеж, как исправить?

15. Как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода сделала как указано выше, но сумма платежа все равно уменьшается. Ссылку сбрасывала выше. Уменьшает платеж. Как исправить?

    1. Посмотрите по какой причине в отчетах по НДФЛ появляется пустая строка на сумму возврата — Почему появляется пустая строка по перечисленному НДФЛ в отчетах по НДФЛ?
       Если вы полностью отработали всю схему с перерасчетом, возвратом и уменьшенным перечислением НДФЛ в бюджет, то данная сумма показывает, что есть переплата в бюджет.

       На общих данных очень тяжело понять как легли данные после перерасчета. Поэтому можно рассматривать вопрос на примере одного сотрудника по отчету «Подробный анализ НДФЛ по сотрудникам» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам).
       Уменьшение прошлых платежей происходит, иначе как выровняется исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ.

       1. По одному сотруднику не видно пустой строчки. ЕЕ видно по организации. Зато видно, что поменял все перечисленные суммы. Как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода снова сделала так, но суммы вообще пересчитывает по всем месяцам , каким образом программа считает , если заносить «перечислением в бюджет» не понятно, уменьшает все суммы перечисленного НДФЛ. Сделала как Почему появляется пустая строка по перечисленному НДФЛ в отчетах по НДФЛ? исчезла пустая строчка, но суммы НДФЛ перечисленного тоже все пересчитал в меньшую сторону и не понятно как ЗУП их перечитал. Если ставим галочки и номер платежного поручения в ведомостях, то четко совпадает исчислено, удержано, перечислено до момента перерасчета. После уменьшает сумму перечисленного НДФЛ. Выше указанные схемы в перечисленном НДФЛ почему-то не работают. Что можно еще попробовать?

          1. Здравствуйте!
             По одному сотруднику не видно пустой строчки
             Это правильно, т.к. программа на пустоту, а не на конкретного сотрудника относит возврат НДФЛ, который еще проведен не до конца или переплату. Посмотрите в статье Почему появляется пустая строка по перечисленному НДФЛ в отчетах по НДФЛ? показано, что пустая строка появляется, когда проведен документ «Возврат НДФЛ», но нет еще Ведомости со сброшенным флажком о том, что «Налог перечислен вместе с зарплатой» и нет «Перечисления НДФЛ в бюджет» с уменьшенной суммой на сумму возвращенного НДФЛ. Если же пустая строка появилась уже после завершения всех схемы возврата, то это означает переплату НДФЛ в бюджет.

             Зато видно, что поменял все перечисленные суммы
             Так и должно быть, иначе не произойдет выравнивания исчисленного и перечисленного НДФЛ.
             У вас сейчас по сотруднику исчисленный и перечисленный НДФЛ стали равны. Если подсчитать удержанный — возвращенный НДФЛ, то также сумма совпадает с исчисленным и перечисленным. И это верно.
             В статье Как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода говорится не о том, что перечисленный за прошлый период НДФЛ не должен уменьшаться, а приводится схема, при которой этот перечисленный НДФЛ прошлого периода не перетасовывается по другим сотрудникам. Возможно вам будет более понятно что происходит в программе, если посмотрите статью — ИЗМЕНЕНИЯ В УЧЕТЕ ПЕРЕЧИСЛЕННОГО НДФЛ В СЛУЧАЕ ВОЗВРАТА НАЛОГА (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11) (на нее ссылка была внутри исходной статьи, но возможно вы ее не смотрели).
             Посмотрите может вас устроит типовая схема программы, когда происходит изменение перечисления по прошлым Реестрам и вы не будете применять схему из статьи Как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода

Комментарии закрыты.