Перерасчет НДФЛ с материальной выгоды с беспроцентного займа сотрудника

Добрый день.
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.14.208)
Сотруднику выдан беспроцентный займ. Гасился займ вычетом из зарплаты. Но в январе и мае 2018 года было 2 взноса в кассу для погашения займа. Но в ЗуП они разнесены не были, только в БП. В результате этого был завышен остаток по ссуде для начисления мат.выгоды для расчета НДФЛ.
Как сейчас поправить в программе 2018-2020 года ? Как пересчитать НДФЛ ?
Спасибо.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    В данном случае автоматического пересчета мат. выгоды, к сожалению, не добиться. В документах пересчета нет вкладки «Займы», на которой рассчитывается мат. выгода. Поэтому для исправления ситуации нужно будет воспользоваться документом Операция учета по НДФЛ. Месяц указать текущий, а даты дохода — прошлые периоды. В колонке сумма указываем разницу с отрицательным знаком, ведь сумма мат. выгоды у Вас должна уменьшиться.

    Обратите внимание, что для ставки 35% все корректировки (в т.ч. и сумму исчисленного налога) отражаем на вкладке «Доходы». У меня получилось скорректировать несколько месяцев одним документом. При этом корректирующая 6-НДФЛ за 2018 год заполнилась с учетом всех исправлений.

    Также обратите внимание, что скорректировать необходимо только доход и исчисленный налог. Сумму удержанного мы не вправе уменьшать, т.к. она фактически удержана и перечислена в бюджет. Сумму излишне удержанного НДФЛ необходимо будет вернуть сотруднику на основании его заявления, зачет НДФЛ за предыдущие годы не предусмотрен НК РФ и поэтому  «криво» отрабатывает в программе.

    Что касается текущих расчетов, то чтобы мат. выгода считалась корректно, нужно скорректировать данные регистра «Взаиморасчеты по займам» документом Перенос данных. Чтобы понять, как заполнить запись регистра, можно на время провести документ Погашение займа и посмотреть, как по этому регистру делает движения он. Затем док. Погашение займа нужно будет пометить на удаление.

    Важно: перенос данных должен быть зарегистрировать не ранее чем последнее число предыдущего месяца. Например, зп за сентябрь 2020 Вы уже рассчитали и пересчитывать ее нельзя. НДФЛ удержан и перечислен в бюджет. Тогда все Операции учета НДФЛ регистрируем октябрем 2020 и возвращаем налог в октябре 2020. А Перенос данных на уменьшение долга по займу вводим 30.09.2020. Тогда при расчете мат. выгоды в октябре уже будет учтен корректный остаток займа.

  2. Добрый день.
    Попробовала.
    Я думала, что корректировку 6-НДФЛ нужно подавать за каждый квартал, начиная с 2018 года. А автоматически корректировка заполняется только за год. Это правильно?
    В 2020 году займ полностью был погашен в июле месяце. А корректировка 6-НДФЛ заполняется автоматом только за 2020 год.
    Т.е. переплату по НДФЛ работнику за 2018-2019 года можно вернуть сейчас, а за 2020 год по окончании года? Или сделать вручную корректировочную 6-НДФЛ за 9 месяцев 2020 года и вернуть НДФЛ сотруднику?
    Спасибо.

    1. Здравствуйте! На Вашем релизе все корректировки уже должны попадать в корректировочную отчетность 6-НДФЛ внутри года. Это реализовали недавно: Корректировочный 6-НДФЛ учитывает доходы отчетного периода до даты заполнения отчета (ЗУП 3.1.14.208).

      Странно, что корректировки не попадают покавартально. Покажите тит. лист корректировочного квартального отчета в 2018 году (например, за 1 квартал 2018) и док. Операция учета НДФЛ. Посмотрим, возможно в отчете не установлен признак корректировке или проблема с датами?

      Что касается отчета за 9 мес 2020 года, то скорее всего Вы его формируете как первичный, поэтому корректировка и не учитывается. Мы конечно не аудиторы, поэтому я не вправе давать экспертный разъяснений по тому, как правильно действовать. Могу выразить только свое мнение. На мой взгляд все-таки нужно учесть корректировку в отчетности за 9 месяцев. Это можно сделать:
      — или вручную. Если в октябре много других перерасчетов за предыдущие месяцы и их не хочется показывать в 6-НДФЛ за 9 мес 2020;
      — автоматически. Если других перерасчетов в октябре нет или их хочется учесть при сдаче 6-НДФЛ за 9 мес, то нужно установить в 6-НДФЛ сначала номер корректировки, затем заполнить отчет и после этого указать номер корректировки = 0. Тогда отчет будет заполнен с учетом всех перерасчетов.

  3. Спасибо.
    Все получилось.
    Да, не ставила номер корректировки. Но почему-то заполнялось по году.
    Сейчас все хорошо.

    1. По году и первичный отчет заполняется всегда с учетом корректировок. Это особенность реализации учета НДФЛ в 1с. Она связана с тем, что налоговый период = год. Сравки 2-НДФЛ тоже подаем за год. Поэтому если внутри года мы еще можем перерасчеты сразу не показывать, все равно данные заполняются нарастающим итогом. Но по итогам года обязаны перерасчеты включать всегда. Иначе он не сойдется с 2-НДФЛ

Добавить комментарий