Здравствуйте! Работаем в ЗУП КОРП 3.1.34.40.
В марте учредителю общества (гражданин РФ), который одновременно является сотрудником, работающим по ТД, выплачены дивиденды в сумме более 5 млн. Налог с 2,4 млн. рассчитан по ставке 13%, с превышения по ставке 15%.
01.06.2025 к ТД сотрудника заключено доп. соглашение о дистанционной работе, где в качестве места работы указан адрес за пределами РФ.
ФЛ установлен статус «Дистанционный работник, не являющийся налоговым резидентом РФ». Статус установлен с 01.06.2025 (дата заключения доп. соглашения).
1. Правильно ли указана дата статуса — 01.06.25 или все-так нужно указать 01.01.25?
2. Как я понимаю, теперь нужно пересчитать НДФЛ с дивидендов ставке 15%, но в документ Перерасчет НДФЛ ничего не подтягивается.
3. Если Перерасчет (или какой-то др. документ) все-таки будет введен и налог пересчитается, нужно ли подавать корректировочное уведомление по НДФЛ и за какие периоды?
4. Нужно ли сдавать корректировочный отчет 6-НДФЛ за 1 квартал и/или полугодие 2025г.?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Добрый день! При утрате резидентства в программе меняем статус налогоплательщика с начала года — Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного НДФЛ по итогам года налога). Затем для того, чтобы пересчитался налог вводим документ Перерасчет НДФЛ.
После этого появится неудержанный НДФЛ, который скорее всего не получится удержать до конца года. И в годовом 6-НДФЛ мы покажем его в Разделе 4 Приложения 1.
На мой взгляд нужно подать корректировку 6-НДФЛ за 1 квартал, так как уменьшатся суммы по КБК 182 1 01 02130 01 1000 110 и 182 1 01 02140 01 1000 110(сумма налога с дивидендов дистанционного нерезидента теперь пройдет по КБК 182 1 01 02010 01 1000 11 — Статусы налогоплательщиков НДФЛ в 1С) Корректирующие уведомления по моему мнению, в такой ситуации можно не подавать — все данные ИФНС возьмет из корректирующего 6-НДФЛ.
Алиса, добрый день!
На скрине не видно заполнилась ли у вас вкладка Корректировка выплаты в Перерасчете и на какую сумму? У меня заполнилась.
Что касается удержания налога, то это возможно, т.к. ФЛ является также сотрудником и продолжает работать. Программа сможет сама удержать налог или нужно будет что-то корректировать вручную?
Добрый день!Да, вкладка корректировка выплаты заполнилась на ту же сумму, которая заполнилась с минусом на вкладке НДФЛ. Но хочу отметить,что я смоделировала ситуацию упрощенно — не начисляла сотруднику больше никаких доходов. Если у сотрудника был ранее неудержанный или излишне удержанный налог вкладка корректировка выплаты может заполниться на другую сумму.
По поводу зачета сумм — программа не умеет автоматически удерживать по 20%, для этого приходится корректировать ведомости вручную, как это сделать описано в статье, которую я уже присылала, оставляю еще раз ссылочку на всякий случай Сотрудник потерял статус налогового резидента — как быть с НДФЛ
Единственный момент — я бы дополнительно проконсультировалась с аудиторами — насколько это методологически верно, удерживать неудержанный налог по дивидендам с заработной платы. Не нашла каких-то законов, которые запрещали бы это делать, но лучше подстраховаться, на мой взгляд.
И еще вопрос: после смены статуса в Подробном анализе НДФЛ по сотруднику в строке с документом Дивиденды не заполнена колонка Вид налоговой базы. Это нормально? Т.е. получается, что я не могу уставить отбор по Виду налоговой базы, чтобы сверить расчеты… :(.
У меня отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику заполнился тоже как у Вас — с пустым видом налоговой базы. Возможно, для проверки удобнее будет использовать отчет Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога, в нем тоже не заполняется вид налоговой базы, но зато наглядно видно правильно ли исчислен налог. Скачать отчет можно по ссылке Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ
Алиса, а если сотрудник переведен на дистанционную работу за пределами РФ, но при этом пока еще является налоговым резидентом (находится на территории РФ более 183 дней), то нужно ли ему устанавливать статус «Дистанционный работник, не являющийся налоговым резидентом РФ»?
Статус резидент/нерезидент(и для дистанционных сотрудников тоже) зависит именно от времени пребывания на территории РФ, поэтому пока он находится более 183 дней, такой статус ставить не нужно.
Спасибо!