В марте был неверно начислен больничный, сотруднику на полставки начислили больничный как за полную ставку. В сентябре больничный пересчитали, результат получился с минусом. Т.е. в сентябре всего начислено 14349,07 руб, облагаемая база 15665 руб, не облагается -1315,93 руб. Взносы по тарифу МСП рассчитаны исходя из 15665 руб. Во 2-м квартале взносы по нулевому тарифу. Получается в марте облагаемая база занижена на 1315,93 руб и взносы с этой суммы не доначислены. Как отразить в программе доначисление взносов и каким периодом? Как правильно заполнить уточненный РСВ за 1-й и 2-й кварталы?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Пришлите пожалуйста по этому сотруднику расчетный листок за сентябрь и за март
Здравствуйте!
В этом случае необходимо по данному сотруднику сдать корректировку РСВ за март. При заполнении корректировки в 3 разделе за март будет показан общий доход с учетом изменившегося больничного. ТО есть то сторно, которое по больничному у сотрудника произошло в сентябре программа относит к марту, поэтому необходимо сдавать корректировку марта.
А в сентябре в РСВ у него просто будет показан только тот доход, который ему начислен в сентябре за сентябрь без учета этого перерасчета.
Спасибо большое!
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, нужно ли сдавать уточненный 6-НДФЛ за 1-й и 2-й кварталы в этой ситуации?
Здравствуйте!
Думаю, что нет.
1-й раздел заполняется нарастающим итогом, поэтому факт перерасчета учелся в отчете за 9 месяцев.
2-й раздел показывает фактически удержанные суммы — это уже состоявшийся факт, что в 1-ом или 2-ом квартале Вы удержали НДФЛ с того больничного, который был рассчитан тогда. Вы уже не можете на это повлиять, так что 2-ой раздел, тоже нет смысла уточнять.