Здравствуйте. Ошибочно работнику перечислили аванс 3 раза (ошибка на стороне работы мобильного приложения банка, задублировались платежки). Начисление прошло корректно — 1 раз. Переплату удерживаем из последующих начислений зарплат за 2 и 1 половины месяца по добровольному согласию работника.
Планируем в ЗУП создать ведомость на выплату на эти излишние 2 выплаты, а далее создать документ «Удержание по прочим операциям». При этом не планируем регистрировать «искусственное начисление» под излишние 2 выплаты, как доход, облагаемый НДФЛ и страховыми взносами в силу того, что ошибочного начисления фактически не было.
Подскажите, пожалуйста, возможен ли данный вариант действий в ЗУП или ситуацию нужно отразить иным способом?
Благодарю
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В данном случае самым быстрым способом было бы отозвать ошибочно зачисленные в результате сбоя средства со счета сотрудника. Если это невозможно, то можно рассмотреть вопрос о возврате сотрудником излишне выплаченных денег на счет.
Как в ЗУП 3 зарегистрировать возврат сотрудником излишне выплаченных денег на расчетный счет?
Является ли излишне полученная заработная плата, доходом сотрудника, который подлежит обложению НДФЛ и взносами? При этом вопрос больше законодательный на который Вам могут дать ответ аудиторы (или можно узнать мнение своей ИФНС).
Если доход излишне получен, то самый лучший вариант, когда ошибочно полученный доход добровольно возвращен получателем, тогда вопрос о налогообложении не будет возникать.
Вариант с прочими удержаниями в данном случае не подходит. Нельзя удержать то, что не было начислено, т.к. у Вас была только излишняя выплата.
Здравствуйте, у нас вопрос лишь о том, как правильно отразить данный процесс в ЗУП. Мы не рассматриваем данную сумму, как налогооблагаемый доход, а также не рассматриваем вариант возврата средств на расчетный счет.
С удержаниями да, поняли, что это не наш случай. Т.е. нам лишь остается ввести ведомость на выплату в ошибочную дату, убрав оттуда сумму НДФЛ к перечислению, а потом не проводить последующие выплаты? Если так делать (не проводить последующие выплаты), то тогда НДФЛ, удержанный из последующих сумм, которые фактически не будут выплачены по добровольному согласию работника, как корректно внести в регистры ЗУП, чтобы 6-НДФЛ корректно собирался?
Здравствуйте!
Да, можно попробовать провести выплату лишнего аванса, при этом в последующем при формировании ведомостей на выплату потребуется ряд ручных корректировок.
Если все сделать правильно, то Подробный анализ НДФЛ по сотруднику сформируется без ошибок.
При этом нужно учесть, что вторая и третья ошибочная выплата аванса не будут отражены в налоговом учете, как выплата дохода и налог с этих сумм отражаться не будет.
1. Для отражения ошибочной выплаты можно создать ведомость, в которой отразить в расшифровке суммы выплаты, при этом поле документ-основание оставить пустым, а НДФЛ указать «0»
2. В дальнейшем после начисления зарплаты сотрудник автоматически не попадет в ведомость на выплату зарплаты за октябрь, т.к. у него задолженность на конец месяца.
Но ведомость на выплату зарплаты на такого сотрудника нужно создать и добавить сотрудника подбором вручную, чтобы отразить доход, который положен к начислению в дату выплаты зарплаты за октябрь и сумму удержанного НДФЛ с этого дохода.
Для этого сначала сделаем расчет по расчетному листку сотрудника:
3. Создадим ведомость на выплату зарплаты за октябрь и подбором добавим туда сотрудника. При добавлении сотрудника сумма дохода и НДФЛ заполнится неправильно, поэтому внесем ручные корректировки для отражения в НУ суммы дохода и НДФЛ в дату получения з/пл:
4. На конец октября сотрудник остался должен, поэтому продолжим корректировки при выплате аванса.
Сравниваем начисление аванса и как он отражается в выплате, при этом внесем ручные корректировки в выплату.
Начисление аванса:
Сформируем ведомость на выплату аванса и видим, что она заполнилась неправильно:
Внесем в ведомость на выплату аванса корректировки:
Если после выплаты аванса задолженности за сотрудником больше не осталось, то корректировать ведомости дальше не нужно.
После начисления и выплаты з/платы за ноябрь проверяем анализ НДФЛ по сотруднику.
Доход и НДФЛ отражаются правильно, если верно сделать все ручные корректировки.