Добрый день!
переплатили сотруднику заработную плату.
следующим днем переплату сотрудник перевел на счет предприятия. как отразить данную операцию в ЗУП. и что сделать с переплатой НДФЛ. Спасибо
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! В соответствии с п.9 226 НК РФ, если сотрудник вернул переплату, получается, что налог уплачен за счет средств налогового агента, а это не допускается. Соответственно, налоговый агент может подать в ИФНС заявление на возврат НДФЛ.
В ЗУП необходимо ввести документ «Возврат сотрудником задолженности» (раздел «Выплаты») и документ «Операция учета НДФЛ» (раздел «Налоги и взносы»), заполнив закладки «Удержано по всем ставкам», «Перечислено по всем ставкам», указав суммы НДФЛ со знаком минус. Как в Пример 2: Неудержанный НДФЛ , только с другим знаком.