Оценочные обязательства по отпускам

Добрый день!
В настройках ОО по отпускам выбран метод МСФО с ежемесячной переоценкой.
В уточнении (под знаком вопроса) «Переоценивать ежемесячно» написано, что излишне начисленные обязательства списываются.
Уточните, пожалуйста: 1. Какие проводки ежемесячно синхронизируются в бухучет при списании; 2. Чем ежемесячная проводка списания излишних ОО будет отличаться от проводки в Декабре после инвентаризации ОО.

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    «1. Какие проводки ежемесячно синхронизируются в бухучет при списании» — Вы имеете в виду какая проводка формируется в Бухгалтерии, если при таких настройках есть отрицательная сумма (списание)? Если это так, то проводка будет Дт 96 счета – Кт 91.01

    «2. Чем ежемесячная проводка списания излишних ОО будет отличаться от проводки в Декабре после инвентаризации ОО» — ничем не будет отличаться

  2. Здравствуйте!
    Кто прав — это решать Вам 🙂
    Дело в том, что мы не аудиторы, а консультируем по вопросам учета в 1С. Думаю, что сторнировочные записи будет довольно трудно реализовать технически. В Бухгалтерию «приезжают» данные свернутые до уровня Подразделения и Способам отражения (счетам затрат), которые применяются по сотрудникам в текущем месяце. Предположим, что в прошлом месяце были проводки в целом по подразделению (в т.ч. какая-то часть относилась к Сотруднику1) в Дебет 26 и 25 счета. Причем, если смотреть по Сотруднику1, то проводки должны были сформироваться 100% на 25 счет, а в целом по подразделению получилось 80% (26 счет) на 20% (25 счет). В этом месяце появляется минус по Сотруднику1. Вопрос: в какой пропорции должна программа отнести получившийся минус на 25 и 26 счета? Если полностью относить на 25 счет, то тогда должна еще хранится где-то информация по счету затрат по каждому сотруднику. Такой аналитики на счетах нет. Если будем сторнировать в пропорции 80% (26 счет) на 20% (25 счет), то это не будет соответствовать действительности, ведь сумма по Сотруднику1 относилась полностью на 25 счет.

Добавить комментарий