Отрицательно исчисленный НДФЛ по итогам года

Вопрос задал Татьяна М.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Здравствуйте!
В результате применения льготы по ковидной субсидии в декабре 2021г. у нескольких сотрудников при исчислении образовался отрицательный НДФЛ. Поскольку суммы были небольшие — 142 рубля, программа присоединила их к выплате за декабрь, которая и была проведена в конце декабря. Т.к. месяц в году был последний — зачет в счет следующих периодов не проводился. Итоговая сумма НДФЛ в проводках оказалась меньше на сумму отрицательных значений отдельных работников. Но перечислять мы должны удержанный налог. При синхронизации в 1С БП на сч. 68 итоговая сумма — меньше удержанной. Если перечислить удержанную — будет переплата.
Пыталась провести возврат, перечисления и перераспределение по всем сотрудникам НДФЛ, как рекомендовано в вебинаре от 10.08.21. Не получилось. Как откорректировать начисление НДФЛ, чтобы совпала величина удержанного и налога к перечислению?

Метки вопроса: Субсидия за нерабочие дни (КОРОНАВИРУСНАЯ СУБСИДИЯ), Субсидия на сотрудника с другими вычетами

Все комментарии (17)

  2. Провела все рекомендуемые операции: на величину НДФЛ, указанную в расчетной ведомости это не повлияло. Зачет излишне удержанного НДФЛ проводился автоматически и раньше. В 1С БП по-прежнему попадает НДФЛ, уменьшенный на сумму возмещения. 10.01.22 срок уплаты НДФЛ.

    1. Здравствуйте!
      В БП на счет 68 счете — это исчисленный, а не удержанный НДФЛ. На 68 счет нельзя ориентироваться при перечислении НДФЛ. Перечислять НДФЛ мы должны на основании данных по удержанному НДФЛ. Посмотрите подробнее видео Изменение плановых начислений в разделе Учет по НДФЛ на странице семинара ПРОДВИНУТЫЙ ЗУП 3.1 — НДФЛ И СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ.
      Сколько перечислить НДФЛ можно посмотреть в одном из отчетов в ЗУП 3 — СКОЛЬКО НДФЛ ПЕРЕЧИСЛИТЬ. КАК ПРОВЕРИТЬ ПЕРЕЧИСЛЕННЫЙ НДФЛ
      Вижу, что у некоторых сотрудников зачтено больше, чем должно. В «Анализе зарплаты…» можно сделать расшифровку по суммам в колонке «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» по проблемным сотрудникам и посмотреть какие документы (Регистраторы) сделали движения. По одному сотруднику как будто зачет проведен дважды (у него сумма зачтенного НДФЛ ровно в два раза больше «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей».
      Данные по НДФЛ удобнее анализировать в специальных отчетах по НДФЛ. Сформируйте по сотрудникам, которые под вопросом, «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) за год. Посмотрите по цифрам расшифровку вплоть до Регистратора.

  3. Здравствуйте!
    В 1С ЗУП я вижу, сколько мне надо перечислить НДФЛ, т.е. удержанный. Но мне надо, чтобы эта сумма , без отрицательных значений, отражалась в 1С БП, иначе там опять переплата. Для примера провела все операции по возврату НДФЛ на одном сотруднике в декабре ( в этом месяце возникла проблема). В 1С БП это никак не отразилось. Надо, чтобы обнулился НДФЛ в удержании, а добавился в отдельной колонке, которая прибавится в выплате. Пока никак не могу сформировать такой вариант.

    1. Здравствуйте!
      У вас сейчас получилось, что вычет превышает доход. Ситуация возникла, т.к. помимо вычета по субсидии у сотрудника были применены вычеты на детей. Отрицательная база по НДФЛ не допускается.
      По сотрудникам, по которым возникла такая ситуация, необходимо уменьшить вычет по субсидии, чтобы база получилась нулевой. Тогда и отрицательно исчисленный НДФЛ уйдет. и НДФЛ станет нулевым.

    2. После этого удерживать и возвращать НДФЛ вам не придется.

  4. Здравствуйте!
    Это надо откорректировать вручную по каждому такому сотруднику?

    1. Да, придется корректировать вручную.
      Пришлите пожалуйста «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» в целом за 2021 год. Посмотрит какие там цифры

    2. Увидела, что отчет вы прислали только за декабрь. Рекомендуется отчеты по НДФЛ формировать в целом за год. Пришлите пожалуйста «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» еще раз, но только за 2021 год в целом.

  5. Провела корректировку вручную субсидируемой части зарплаты в «Начислении зарплаты и взносов» по 3 проблемным сотрудникам. НДФЛ обнулился. Но в расчете взносов увеличилась начисляемая база, т.е. если она была по сотруднику 14500 за декабрь, то стала 15592. Какие же данные пойдут в отчет по страховым взносам?

    1. Здравствуйте!
      1. Приложите пожалуйста скриншот документа «Начисление зарплаты и взносов» по сотруднику, по которому вы присылали данные, чтобы можно было видеть результаты внесенных корректировок.
      2. Пришлите данные регистра накопления «Учет доходов для исчисления страховых взносов» за период Ноябрь-Декабрь с отбором по сотруднику. Чтобы перейти к регистру нажимаете Shift+F11, вставляете ссылку на регистр — e1cib/list/РегистрНакопления.СведенияОДоходахСтраховыеВзносы и нажимаете «Перейти». В регистре в поле для Поиска набираете Фамилию физ.лица.
      Чтобы ограничить данные периодом, справа вверху нажмите Еще — Установить период и задайте период.
      Для вывода данных нажмите Еще — Вывести список. Сохраните и пришлите данные в формате Word.

  6. Получились документы в таком виде

    1. Здравствуйте!
      Спасибо за присланные данные.
      Сумму вычета по НДФЛ, которую вы регистрировали документом «Доход в натуральной форме», также необходимо уменьшить до суммы, которую вы указали в документе «Начисление зарплаты и взносов», т.е. до 11700 руб.
      По данным регистра по взносам не должно быть, чтобы база по сотруднику стала 15592 руб. В каком отчете вы это видите? Приложите пожалуйста в формате pdf отчет по сотруднику «Карточка учета страховых взносов» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам)

  8. Здравствуйте!
    После корректировке в документе «Доход в натуральной форме» в отчете «Налоги и взносы» (кратко) у сотрудников показывается правильная, не завышенная база для начисления взносов. До этого корректировался только документ «Начисление зарплаты и взносов». Спасибо.

    1. Отлично! Рада, что все получилось! 🙂

  9. Очень приятно работать с профессионалами. Благодарю Вас!

Комментарии закрыты.