Войти в кабинетПрошу обратится к разработчикам.
Подробное описание проблемы.
По состоянию на 13.05.2020г. сложилась следующая ситуация.:
1. Сотрудник получил производственную травму в 27.06.2019г.
2. Было принято решение Работодателем не отражать больничный период (с 27.06.2019 по 15.11.2019г. со стационарныи и амбулаторным лечением) в целях поддержания Работника и обеспечения ему качественного восстановления.
3. Так как имеет место несчастный случай на производстве, был составлен соответствующий акт с проведением через трудовую инспекцию и прочими регламентными действиями.
4. При поступлении больничных листов в ФСС по месту регистрации Работодателя (Самара) в конце 2019г. со стороны ФСС поступило обращение об отсутствии отражения больничного периода на стороне Работодателя и расхождении баланса учета больничных выплат по ФСС и Работодателем, что приведет в=к последующим штрафным санкциям Работодателя за нарушение права Работника на получение гос выплат по несчастному случаю (выплаченные Работодателем доходы болеющему сотруднику в расчете не участвуют)
5. Больничные сотрудник передал в страховую компанию (оригиналы) для страховых выплат.
6. Запрос и доставка больничных листов из иного региона в г. Самару занял 4 месяца и в ФСС больничные листы поступили 13.05.2020 для выплаты ФСС (в рамках срока 6 мес по законной возможности их приема в учет).
7. По состоянию на 13.05.2020 финансвая и кадровая отчетность по Работодателю за 2019г. сдана в полном объеме.
8. Работодатель принял решение, сохранить доход пострадавшего на производстве в сумме фактически произведенных выплат (в противном случае сотрудник остался должен Работодателю 250т.р) за минусом суммы получаемой от ФСС выплаты.
9. Пересчету прошлого периода подвергся период по последнему больничному листу за период октябрь-15.11.2019г., что отражается на сданной годовой отчетности кадры в части 4 квартал 2019г., а так же по Декларации на прибыль
Вопрос, каким образом отразить больничный лист с пересчетом прошлого периода, что бы сохранить показатели 2019г., но при этом применить данный пересчет в текущем периоде (пересчет страховых взносов, НДФЛ, расходов по заработной плате и прочему)?
При возможности, прошу ответить по телефону 8 964 972 40 91 и можно письменно. Коммуникация по переписке на 100% оказалась не эффективной.
Здравствуйте!
Вам нужно ввести в ЗУП документ «Больничный лист», где в поле «Месяц начисления» указать текущий месяц, а все остальные данные заполнить по Больничному листку. В самом документе отсторнируются суммы заработной платы, начисленные период больничного, и рассчитается положенное пособие.
Поскольку принято решение сохранить заработок:
8. Работодатель принял решение, сохранить доход пострадавшего на производстве в сумме фактически произведенных выплат (в противном случае сотрудник остался должен Работодателю 250т.р) за минусом суммы получаемой от ФСС выплаты.
Нужно ввести сотруднику доплату на разницу фактически выплаченных сумм. Можно оформить это с помощью документа «Разовое начисление». Настроим специальный вид расчета:
На вкладке «Средний заработок» снимите флажки.
На вкладке «Налоги, взносы, бухучет» установите:
-Для целей учета НДФЛ: код дохода 4800 и «Прочие доходы от трудовой деятельности»;
-Для целей учета взносов: «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами».
Введите документ «Разовое начисление» на нужную сумму.
В учете по взносам программа отразит перерасчет сумм взносов текущим периодом, поскольку сторно должно перекрыться текущими начислениями и зарплатой: [12.04.2019 запись] Отчётность по НДФЛ и страховым взносам за 1 квартал 2019 (Видео «Отражение перерасчетов в отчетности по взносам»).
Обратите внимание, что мы не аудиторы и консультируем по вопросам учета в ЗУП. Я могу только выразить своее мнение: считаю, что корерктирующие отчеты по страховым взносам (РСВ, 4-ФСС), в Вашей ситуации, как и в общем случае с перерасчетами — не нужны.
А вот для целей НДФЛ корректировки потребуются, поскольку мы сторнировали доход по коду 2000 и доначислили по коду 4800.
Сторно дохода и НДФЛ пройдет в «Больничном листе». НДФЛ излишне удержанный за прошедний год нужно будет вернуть: создать документ «Возврат НДФЛ» и выплатить его.
По процедуре возврата посмотрите кейс: Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета (начиная с пункта Возврат НДФЛ).
Так же обратите внимание, что в новых версиях ЗУП произошли значительные изменения движений, которые формируются при возврате: Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11).
После этого можно заполнять корректирующие отчеты.
Доначисленный доход по коду 4800, в соответствии со статьей 223 нК РФ, учитывается по дате выплаты. Т.е. этот доход войдет в отчетность 2-НДФЛ и 6-НДФЛ текущего года. В корректирующию отчетность не попадет.
Если будут вопросы после заполнения корректировок, пишите.
Обратите внимание. что мы не консультируем по телефону или по удаленке, а общаемся только через сайт.