Здравствуйте.
За декабрь 2022 зп была начислена и выплачена в декабре 2022.
В январе узнала что сотрудник был на больничном в конце декабря. В январе при расчете больничного, прошел перерасчет за декабрь. Так как сумма к выдаче была меньше начисленного, то к выплате ничего не было, ведомости тоже не было.
В расчетном листке расчет за январь и декабрь прошлого года отражается верно, с учетом перерасчета. (в декабре по факту, как было; в январе — с учетом перерасчета)
При заполнении отчетов — сумма перерасчета, сумма налога по нему и даже взносы за декабрь учитывается в 2022 году. Но это же не верно.
Что сделать, чтобы сумма перерасчета учитывалась в месяце начисления т.е в январе 2023 по всем налогам?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Юлия. Перерасчет в сторону уменьшения в учете НДФЛ всегда попадает в период первоначального начисления дохода. Это не ошибка. Посмотрите, пожалуйста, публикацию. Отражение в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ дохода, сторнированного в следующем налоговом периоде . В результате перерасчета у сотрудника по итогам 2022 года может возникнуть излишне удержанный НДФЛ.
Излишне удержанный НДФЛ с сотрудника в 2022 году в строку 180 «излишне удержанный налог» раздела 2 отчета 6-НДФЛ за 2022 год не попадает. По 180 строке мы покажем только тот НДФЛ, который сотрудник будет заявлять к возврату в свою ИФНС. На эту тему порекомендую Вам видео из семинара «6-НДФЛ за 2022 год» https://buhexpert8.ru/grafik-pryamyh-efirov/grafik-pryamyh-efirov-1s-zup/6-ndfl-v-1s-za-2022-god.html.
Что касается страховых взносов, то здесь важна величина облагаемой базы по взносам за январь 2023. Если у сотрудника сумма облагаемого дохода за январь перекрывает сумму перерасчета, то перерасчет будет отнесен к январю. Если суммы дохода не хватает — перерасчет отразится декабрем. Тогда потребуется сдать корректировку РСВ за 2022 год. Посмотрите пожалуйста публикацию Особенности перерасчета взносов в 2023 году за 2022
Уточните пожалуйста, перекрывает ли облагаемый взносами доход сотрудника сумму сторно?
По ндфл я поняла.
По поводу страховых взносов: сумма в январе перекрывает сумму перерасчета. Но тогда не понятно, что со взносами (пфр, фомс, фсс).
На примере ПФР.
Расчет в декабре ПФР: 13890,00*22% + 36707,39*10% = 6726,54
Сейчас в декабре расчет такой:
11 905,72*22%, расчетная сумма 2 619,26, а расчет вышел на 2 715,38
и
38 691,67%10%, расчетная сумма 3 869,17, а расчет вышел на 4 011,16
Такая же непонятный расчет по ФСС и ФОМС.
Сумму перерасчета по этим трем налогам в январе идет в СФР общей суммой.
Татьяна, добрый день. Смоделировала на демо-базе последнего релиза 3.1.24.408.
Изначально в декабре начислено сотруднику 50 597 руб. Взносы в декабре посчитаны в ПФР : 3055, 80 (основной тариф) + 3670,70 (тариф для СМСП) = 6726,50 руб. Совпадает с Вашими данными.
Далее январем ввожу документ больничный лист. Месяц в шапке документа — январь. Больничный сторнирует часть дохода за декабрь — 38691,28 руб.
Далее начисляем зарплату за январь в размере 50597 руб. Доход января перекрывает сторно декабря: 50 597 — 38 691,28 = 11 905,72. Это и есть база по взносам за январь 2023. Считаем с нее 30%, получаем 3 571,72 руб взносов. Сумма дохода 11 905,72 полностью относится к январю и облагается по новым правилам. За декабрь корректировка не нужна.
Может быть Вы указали в шапке Больничного декабрь месяц? Если так, тогда сторно больничного будет учитываться и в проводках, и в учёте взносов в декабре. Если больничный закрыт декабрем, то допускается и такой вариант. Но тогда нужно пересчитать взносы за декабрь документом Перерасчет страховых взносов (Налоги и взносы — Перерасчёты страховых взносов) , т.к. документ Больничный лист не умеет пересчитывать взносы.
Екатерина, здравствуйте.
В расчете больничного месяц начисления Январь. Но выплата стоит в межрасчетный период, а так так у него в выдаче минус, то и ведомости нет. Может в этом дело?
И еще делаю проверку взносов за декабрь, сумма горит по сотруднику красным, все таки учитывает перерасчет.
Прикладываю сканы
Добрый день, Татьяна. Предположу, что где-то при проведении документов произошел технический сбой.
Предлагаю следующий вариант.
1. Сделать копию базы. Это нужно, т.к. потребуется перепровести начисление зарплаты за декабрь.
2. Почистить кэш программы . Это важный пункт, не пропускайте его, пожалуйста.
3. Распровести Больничный, распровести Начисление зарплаты и взносов за январь 2023.
4. Открыть документ Начисление зарплаты и взносов за декабрь — Перейти на вкладку Взносы — Нажать кнопку Пересчитать взносы — Вкладки Начисления, Удержания, НДФЛ не перезаполнять. Провести документ.
5. Проверить взносы отчетом Проверка расчета взносов за декабрь. Ошибки по сотруднику на этот момент быть не должно.
6. Провести январский Больничный лист (не перезаполняя). Проверьте, что НДФЛ в больничном не изменился.
7. Открыть Начисление зарплаты и взносов за Январь 2023, пересчитать взносы на вкладке Взносы. Провести.
8. Убедиться, что в отчете Проверка расчета взносов нет ошибки.
9. Если ошибок в Проверке расчета взносов нет, сформировать корректировочный РСВ за 2022 и проверить, будет ли что-то подтягиваться в корректировку.
Если есть опасения случайно повредить данные, можно сначала проделать это все на копии, а не на рабочей базе. Как развернуть копию базы смотрите статью Как восстановить базу 1С из резервной копии видео №3 Перенос информационной базы в новую папку. Такое копирование подходит, если у Вас файловый режим информационной базы. Узнать, в каком режиме работает база, можно в окне О программе. Если используется серверный режим — нужно обратиться к администратору сервера.